Ухвала суду № 67608134, 07.07.2017, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/5426/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2017 року Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Кондрацька Н.М.

при секретарі - Мелещенко О.В.

з участю: слідчого Ніколенко Л.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області підполковника поліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, винесеного у кримінальному провадженні №12015250000000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області підполковник поліції ОСОБА_1 звернулась до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, винесеного у кримінальному провадженні №12015250000000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дане клопотання мотивує тим, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12015250000000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України щодо розтрати бюджетних коштів під час проведення будівельних робіт на обєкті «Очисні споруди м. Золотоноша реконструкція (ІІІ черга)». В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що 22.12.2014 між Департаментом капітального будівництва Черкаської обласної державної адміністрації в особі заступника директора департаменту ОСОБА_3, як Замовником, з однієї сторони та Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕСУРСТЕХНОБУД» в особі директора ОСОБА_4, як Генпідрядником, з іншої сторони, був укладений договір будівельного підряду №2. Ціна цього договору, після укладення додаткових угод, відповідно п. 3.1 становить 8441,16073 тисяч гривень, при цьому відповідно п. 4.1, підлягають виконанню в 2014 році роботи на суму 3 775,24559 тис. грн., а в 2015 році - на суму 4665,91514 тис. грн.. 20.10.2015 між Департаментом капітального будівництва Черкаської обласної державної адміністрації в особі заступника директора департаменту ОСОБА_3, як Замовником, з однієї сторони та Товариством з обмеженою відповідальністю «РЕСУРСТЕХНОБУД» в особі директора ОСОБА_4, як Генпідрядником, був укладений договір будівельного підряду №3. Ціна цього договору, після укладання додаткових угод, відповідно п. 3.1 становить 20427,07106 тис. грн..Таким чином, загальна сума на проведення будівельних робіт на обєкті будівництва «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)» в 2014 2015 роках, відповідно укладених договорів, склала 28868,23179 тис. грн.. Відповідно до п. 2.1, Замовник доручає, а Генпідрядник бере на себе зобовязання виконати на свій ризик власними і залученими силами та засобами будівельно-монтажні роботи та здати Замовнику у встановлений Договором строк закінчення робіт по будівництву обєкта: «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)», відповідно до проектно-кошторисної документації з додержанням державних стандартів та технічних умов. Пунктом 3.2 договору передбачено, що договірна ціна, є динамічною і визначається відповідно до поточних цін на матеріально-технічні ресурси, що склалися в регіоні на момент укладення Договору, а також поточних цін на матеріально-технічні ресурси, які згідно з листом Мінрегіонбуду України № 9/11-750 від 27.05.2009 підлягають реєстрації і приймаються за найменшою ціною, яка не повинна перевищувати цін, зареєстрованих в Мінекономіки. Договірна ціна розраховується у відповідності до ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва» зі змінами та доповненнями. Відповідно п. 3.4. загальна вартість робіт включає відшкодування всіх витрат Генпідрядника, плату за: використання техніки, спецтехніки, вантажні - розвантажувальні роботи, механізми та різні пристрої. Використання інвентарних риштувань, електроінструменту, які можуть бути необхідні в процесі виконання робіт. Генпідрядник гарантує, що в ціні Договору враховані всі види та обсяги робіт, необхідні для введення в експлуатацію предмета договору. В іншому випадку Генпідрядник зобовязаний виконати всі необхідні роботи за власний рахунок. Пунктом 4.3 договору №2 та п. 4.4. договору №3 передбачено, що розрахунки за виконані роботи проводяться на підставі документів про обсяги виконаних підрядних робіт та їх вартість згідно з Актом приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-2в) та Довідки про вартість виконаних будівельних робіт (примірна форма№ КБ-3). Генпідрядник також надає (оригінали документів): виконавчу документацію за звітний період; бухгалтерську довідку про вартість використаних матеріальних ресурсів; технічні паспорти; сертифікати; документацію на матеріали та інше, щодо виконаного Генпідрядником обсягу робіт відповідно до наданого Акту; акти прихованих робіт та іншу необхідну документацію. На виконання зазначених вище договорів, ТОВ «РЕСУРСТЕХНОБУД» за виконаними будівельними роботами по «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)», наступні акти приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2В (далі по тесту акти КБ-2В):

- за грудень 2014 року: №5 на суму 2 526 336,80 гривень, №6 на суму 123 244,80 гривень, №7 на суму 467 065,20 гривень, №8 на суму 568 065,60 гривень. №9 на суму 90 433,19 гривень, а всього за 2014 рік на загальну суму 3 775 245,59 гривень;

- за травень 2015 року: №1 на суму 605 547,02 гривень, №2 на суму 25820,63 гривень, №3 на суму 602 027,86 гривень, №4 на суму 618 742,18 гривень, а всього за травень 2015 року на загальну суму 1 852 137,69 гривень;

-за липень 2015 року: №5 на суму 177 632,95 гривень, №6 на суму 671 020,02 гривень, а всього за липень 2015 року на загальну суму 848 652,97 гривень;

-за серпень 2015 року №7 на суму 136 917,54 гривень;

-за вересень 2015 року: №8 на суму 766 831,20 гривень, №9 на суму 70 455,60 гривень, №10 на суму 676 928,40 гривень, №11 на суму 22 088,14 гривень, №12 на суму 57 896,40 гривень, №13 на суму 234 007,20 гривень, а всього за вересень 2015 року на загальну суму 1 828 206,94 гривень;

-за листопад 2015 року №14 на суму 81 404,40 гривень, №15 на суму 665 456,40 гривень, №16 на суму 355 150,80 гривень, №17 на суму 642 213,60 гривень, №18 на суму 61 115,20 гривень, №19 на суму 90 878,40 гривень, №20 на суму 131 452,80 гривень, №21 на суму 532 070,40 гривень, №22 на суму 123094,80 гривень, №23на суму 252 482,40 гривень, №24 на суму 959 788,88 гривень, а всього за листопад 2015 року на загальну суму 3 895 108,80 гривень;

-за грудень 2015 року №25 на суму 6 733 203,60 гривень, №26 на суму 1 335 306,00 гривень, №27 на суму 783 285,60 гривень, №28 на суму 861 916,80 гривень, №29 на суму 746 074, 80 гривень, №30 на суму 1 149 469,20 гривень, №31 на суму 153 544,80 гривень, №33 на суму 1 098 232,80 гривень, №34 на суму 674 858,40 гривень, №35 на суму 632 178,0 гривень, №36 на суму 320 846,40 гривень, №37 на суму 2 041 046,58 гривень, а всього за грудень 2015 року на загальну суму 16 529 962,98 гривень;

а всього за грудень 2014 року грудень 2015 року за виконаними будівельними роботами по обєкту будівництва «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)», було складено ТОВ «РЕСУРСТЕХНОБУД» та надано до Департаменту капітального будівництва Черкаської обласної державної адміністрації актів прийняття виконаних будівельних робіт (форми КБ - 2в) на загальну суму 28866231,79 гривень.

В зазначені вище акти, представлені на оплату до Департаменту капітального будівництва Черкаської обласної державної адміністрації, поміж іншого, було внесено обладнання, зокрема: насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ EMU FA10.78Z, M-Typ FKT27.1-4/28K, MFY 2015W50 в комплекті з сиреною, сигналізацією, датчиком рівня; витратомір ультразвуковий «Днепр-7у» в комплекті з датчиком, процесорним блоком, блоком живлення; прилад керування трьома насосами; аєраціна гребінка L=3.3 з кріпленням; аєратор трубчатий ТД 63/2100 з кріпленням; насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ Rexa PROV05DA-228/EAD1X2-T0039-540-O, M-Typ P13.1-15/EAD1X2-T, MFY 2016W06, Art.-No:6064727в комплекті з опорою, коліном (WILOEHVG2-DN250), шлангом, сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; прилад керування WILO DRAINCONTRO LPL1/0,3-12, OA/1mWS, w.6, Art.-No:2522619, Ser.-No.2015w41-03590; насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ Rexa PROV06DA-222/EAD1X2-T0039-540-O, M-Typ P13.1-15/EAD1X2-T, MFY 2016W06, Art.-No:6064733 в комплекті з опорою, коліном (WILOEHVG2-DN250), шлангом, сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; прилад керування WILO DRAINCONTROL PL2/0,3-12OA, 50/60Hz, 230 VAC, Max.20VA, IP65; насос марки WILO, PROV05-126/EAD в комплекті з приладом керування сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; занурюємий одноступінчатий відцентрований насос марки WILO, EMU FA10/65, +т17.2 -4/24; датчик рівня води Niveausensor 0-2.5m WS; прилад керування DR2-11,0; повітродувка марки Lutos DT60/102-Н з шумозахисним кожухом К 102 та шкафом керування ШУ 22x2 VSD; електронасос GrundfosCR 1-7F; електронасос SYDEX ВК 035 модель: ВК032-1S-G5-420-L1BA-B/G (4F); установка зневоднення осаду у комплекті: дегідратор KR-RT602з пультом управління; станція виготовлення флокулянту SPP500 з пультом управління та насосом дозатором ВК 035; резервуар промивних вод обємом вод 300л-СЕЮ-300; насос промивних вод Grundfos CR3-15. 30.10.2015, на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, було проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ «КРЕДОБАНК» та отримано рух коштів по розрахунковому рахунку № 2600001131875 ТОВ «Ресурстехнобуд». Проведеним аналізом руху коштів ТОВ «Ресурстехнобуд» було встановлено, що кошти за зазначене вище обладнання були перераховані на ТОВ «ІБК «Гідросфера», ТОВ «Смарт Компресорс», ТОВ «РЦ «Інженерні системи», ТОВ «Валюфтекс», а також за будівельні матеріали на ТОВ «Львівська інженерно будівельна компанія» та ПП «Будвест». Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин між ТОВ «Ресурстехнобуд» та контрагентами, а саме: ТОВ «ІБК «Гідросфера», ТОВ «Смарт Компресорс», ТОВ «РЦ «Інженерні системи», ТОВ «Валюфтекс», ТОВ «Львівська інженерно будівельна компанія» та ПП «Будвест», необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, бухгалтерські та податкові документи щодо проведення господарських операцій між зазначеними субєктами підприємницької діяльності. Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch), ТОВ «Смарт Компресорс» зареєстроване та розташоване за адресою: м. Суми, площа Привокзальна, 9 офіс 212. Відповідно п.п. 1.1. п. 1 «Почеркознавча експертиза» розділу 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерстваюстиції України№ 53/5від 08.10.1998 (у редакції наказуМіністерства юстиції України№ 1950/5 від 26.12.2012), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Відповідно п.п. 3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» зазначених вище рекомендацій, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності. Якщо ведення бухгалтерського обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, обов'язково завірені в установленому порядку. Законом України №996-XIV від 16.07.1999 р. «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», передбачено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів. Статтею 9 зазначеного закону передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Наказом Міністерства юстиції України від 12.04.2012 № 578/5, затверджено «Перелік типових документів, що створюються під час діяльності органів влади та місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів». Цей Перелік є нормативно-правовим актом, призначеним для визначення строків зберігання документів, їх відборі на зберігання або для знищення. Згідно цього наказу, для бухгалтерських документів і договорів встановлений трирічний строк зберігання документів "за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства, а для … підприємств і організацій, які отримували кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовували державне чи комунальне майно, - ревізії, проведеної органами державної контрольно-ревізійної служби за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності. У разі виникнення спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами провадження у справах - зберігаються до ухвалення остаточного рішення", при цьому обчислення строків зберігання документів проводиться з 1 січня року, який іде за роком завершення їх діловодством. Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, податкових документів ТОВ «Смарт Компресорс» (інд. код 39620198), зареєстроване та розташоване за адресою: м. Суми, площа Привокзальна, 9 офіс 212 за період з 22.12.2014 по 19.10.2016, а саме: в копіях: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо); штатний розклад; наказів на призначення на посади та функціональні обовязки (посадові інструкції): директора, заступника директора, головного бухгалтера, бухгалтерів, інших працівників, які були задіяні під час проведення господарських операцій, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів та/або обладнання; договори про повну матеріальну відповідальність; ознайомлення матеріально відповідальних працівників з інструкцією і положеннями про матеріальну відповідальність; в оригіналах: договорів купівлі-продажу (поставки) будівельних матеріалів робіт та/або обладнання (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо) з ТОВ «Ресурстехнобуд» та субєктами підприємницької діяльності у яких такі будівельні матеріали та/або обладнання були придбані; бухгалтерські документи щодо виконання зазначених вище договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, оборотні відомості з надходження та вибуття товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, картки (журнали) складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, податкові накладні, тощо).

Представник ТОВ «Смарт Компресорс» в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись з матеріалами клопотання, враховуючи, що зазначені у клопотанні документи мають суттєве значення для повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися із ними, робити з них копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, податкових документів ТОВ «Смарт Компресорс» (інд. код 39620198), зареєстроване та розташоване за адресою: м. Суми, площа Привокзальна, 9 офіс 212 за період з 22.12.2014 по 19.10.2016, та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) документів. Зобовязати відповідальну особу ТОВ «Смарт Компресорс» надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області підполковнику поліції ОСОБА_1, або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України чи оперативним працівникам УЗЕ в Сумській області ДЗЕ НП України, завірені належним чином копії наступних документів: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо); штатний розклад; наказів на призначення на посади та функціональні обовязки (посадові інструкції): директора, заступника директора, головного бухгалтера, бухгалтерів, інших працівників, які були задіяні під час проведення господарських операцій, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів та/або обладнання; договори про повну матеріальну відповідальність; ознайомлення матеріально відповідальних працівників з інструкцією і положеннями про матеріальну відповідальність; в оригіналах: договорів купівлі-продажу (поставки) будівельних матеріалів робіт та/або обладнання (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо) з ТОВ «Ресурстехнобуд» та субєктами підприємницької діяльності у яких такі будівельні матеріали та/або обладнання були придбані; бухгалтерські документи щодо виконання зазначених вище договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, оборотні відомості з надходження та вибуття товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, картки (журнали) складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, податкові накладні, документи щодо проведення розмитнення обладнання, тощо).

Строк дії цієї ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Розяснити посадовим особам ТОВ «Смарт Компресорс», що, відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Попередити посадову особу ТОВ «Смарт Компресорс», якій у звязку із виконанням даної ухвали стали відомі дані досудового розслідування у кримінальному провадження № 12015250000000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015 про обовязок нерозголошення даних досудового розслідування та кримінальну відповідальність за ч. 1 ст. 387 КК України.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_5