Ухвала суду № 67587347, 06.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7992/17

Провадження № 1-кс/712/3577/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

6 липня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПересунькоЯ.В., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32015250000000097 від 3 вересня 2015 року за ч.3ст.212КК України, -

в с т а н о в и в:

29 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «УкрСоцбанк» (МФО 300023) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) № 26002000009675, № 26004011984312, № 26009011987228, №26042010027395, №26009000006239, № 26000000006238 та № 26001000006237; щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2013 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках № 26002000009675, № 26004011984312, № 26009011987228, №26042010027395, № 26009000006239, № 26000000006238 та № 26001000006237; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, спільно з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, в період з 01.01.2013 по 11.03.2016 здійснювали протиправну діяльність, повязану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (код ЄДРПОУ 39461178), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (код ЄДРПОУ 39461320), ТОВ «Екобуд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39572972), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (код ЄДРПОУ 39572752), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «СК Груп Комплект» (код ЄДРПОУ 39813069), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ТОВ «Промобладнання-3» (код ЄДРПОУ 38922713), ТОВ «Ремінвестагро» (код ЄДРПОУ 38945496), ТОВ «Промцентрінвест» (код ЄДРПОУ 39316008), ТОВ «Укренерго-Маш» (код ЄДРПОУ 38668658), ТОВ «Центрресурс» (код ЄДРПОУ 39713219), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (код ЄДРПОУ 38089511), ТОВ «Інкомекспорт» (код ЄДРПОУ 39352271), ТОВ «Гавелла» (код ЄДРПОУ 40030156), ТОВ «Такада» (код ЄДРПОУ 40030114), ТОВ «Експо Мікс» (код ЄДРПОУ 40053325), ТОВ «Хімтехпрогрес» (код ЄДРПОУ 40153987), ТОВ «Юкон-Маш» (код ЄДРПОУ 39813315), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218) та ТОВ «Монолітагро» (код ЄДРПОУ 39713444).

Разом з цим, ОСОБА_2 спільно з іншими особами у 2013 2016 роках створили та придбали ряд субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш-Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест-Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ТОВ «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп-0112» та ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім-Торг», ТОВ «Палет-Сервіс» та ФОП ОСОБА_2, з метою прикриття незаконної діяльності.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 2015 років підконтрольними ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 субєктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг субєктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Також, встановлено, що одним із підприємств, що користувались послугами підконтрольного вказаній групі осіб «конвертаційного центру» являється ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 1374406).

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин між підконтрольними вказаним громадянам підприємствами, що мають ознаки фіктивності та ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, щодо відкриття та обслуговування рахунків (особової справи), а також відомостей, щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5», за період з 1 січня 2013 року по 31 грудня 2016 року.

У судовому засіданні прокурор Бондаренко М.Ю. дане клопотання підтримала та просила його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що відповідно до матеріалів кримінального провадження ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, спільно з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, в період з 01.01.2013 по 11.03.2016 здійснювали протиправну діяльність, повязану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, спільно з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 використовували реквізити підконтрольних їм підприємств сере яких є ТОВ «Гавелла».

Згідно податкової накладної ТОВ «Гавелла» користувалось послугами ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5»

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримання належним чином завірених копії документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»», а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 1374406) № 26004000146701, № 26008000098736, № 26104000088231, № 26100000447531, № 26001000874775, № 26007000876313, № 26001000068699 та № 26004051513491; щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2013 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів по рахунках № 26004000146701, №26008000098736, № 26104000088231, № 26100000447531, № 26001000874775, № 26007000876313, № 26001000068699 та № 2600405151349; карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 задоволити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО: 354347) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод імені ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 1374406) № 26004000146701, № 26008000098736, № 26104000088231, №26100000447531, № 26001000874775, № 26007000876313, № 26001000068699 та № 26004051513491;

-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів по рахунках № 26004000146701, №26008000098736, №26104000088231, № 26100000447531, №26001000874775, № 26007000876313, №26001000068699 та №2600405151349;

-карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Строк дії ухвали до 4 серпня 2017 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 або іншу особу за її дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько