Ухвала суду № 67586478, 03.07.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 03.07.2017 Справа № 554/5183/17

Провадження № 1-кс/554/4557/2017

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

3 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180070000023 від 16.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 222КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №12013180070000023 яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 16.01.2013 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393, Полтавська область ОСОБА_2, вул. Жовтнева. 2), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП «Гарант-2005» протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222.38 га. вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн. При цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП «Гарант-2005» не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб'єктом спеціального режим), оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою, що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 112 від 15.02.2013.

Своїми діями службові особи ПСП «Гарант-2005» завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

Окрім цього органом досудового розслідування було встановлено, що ПСП «Гарант-2005» на протязі 2011-2017 р.р. так і перебуває на фіксованому сільськогосподарському податку, що дає підстави вважати, що й в подальшому службові особи ПСП «Гарант-2005» надавали та надають завідомо неправдиву інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що продовжує завдання матеріальної шкоди бюджету у великих розмірах.

Відповідно до даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що у ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393) у ПАТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» (МФО 305749) відкрито ряд банківських рахунків.

Приймаючи до уваги викладене, з метою повноти, всебічності та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести виїмку відомостей по руху грошових коштів (перерахування та одержання) в роздрукованому та електронному вигляді по поточним рахункам: № 2600630792001 валюта Долар США, № 2600630792001 валюта ЄВРО, №2600630792001 валюта Українська гривня, № 2605130792001 валюта Українська гривня, №2604030792001 валюта Українська гривня, які належать ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393) за період часу з 24.04.2013 по 20.03.2017 включно (момент подачі податкової декларації з податку на додану вартість), із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу.

Необхідність у вилученні руху грошових коштів в електронному та роздрукованому виді по вищевказаних рахунках ПСП «Гарант-2005», полягає в тому, що орган досудового розслідування зможе провести його аналіз з метою встановлення та вирахування обємів вирощеної та реалізованої с/г продукції самим товариством, обємів с/г продукції яка знаходилася на зберіганні, обємів с\г продукції яка була реалізована контрагентам як власно вирощена, так і придбана, що дасть змогу порівняти з поданими статистичними даними які були подані ПСП «Гарант-2005», до органів головного управляння статистики в Полтавській області та Миргородської ОДПІ (Велекобагачанське відділення) ГУ ДФС у Полтавській області. Окрім цього орган досудового розслідування під час аналізу власно вирощеної та реалізованої с/г продукції ПСП «Гарант-2005» зможе встановити обєми реалізованої власно вирощеної с/г продукції із фактичними даними відповідно до статистичної, фінансової та податкової звітності та з актами перевірок відповідно до яких було встановлено, що ПСП «Гарант-2005» має чи має підстав для перебування на фіксованому податку, так як лише сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків то він має право перебувати на спрощеній системі оподаткування.

Відомості по руху грошових коштів по відкритим рахунках ПСП «Гарант» які відкриті в ПАТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» містять в собі первинні дані які орган досудового розслідування може використати під час проведення судово-економічних експертиз та інших судових експертиз проведення яких може виникнути під час проведення досудового розслідування, а також з метою підтвердження або спростування актів перевірки Миргородської обєднаної державної податкової інспекції (Великобагачанське відділення) Головного управління ДФС у Полтавській області, щодо правомірності перебування ПСП «Гарант-2005» на спрощеній системі оподаткування. В інший спосіб отримати зазначену інформацію не можливо, оскільки при проведенні зазначених експертиз можуть перевірятися дані (інформації) яка відображена в руху коштів по рахунках ПСП «Гарант-2005», та отримати в інший спосіб дану інформацію не можливо.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий суддя вважає за необхідне провести розгляд клопотання без виклику представника, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1 та уповноваженим особам УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України за дорученням в порядку ст. 40 КПК Українидозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в роздрукованому та електронному виді відомостей по руху грошових коштів (перерахування та одержання) по поточним рахунках: № 2600630792001 валюта Долар США, № 2600630792001 валюта ЄВРО, №2600630792001 валюта Українська гривня, № 2605130792001 валюта Українська гривня, №2604030792001 валюта Українська гривня, які належать ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393) за період часу з 24.04.2013 по 20.03.2017 включно, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, які знаходяться в установі банку ПАТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» розташованого за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, 3, з можливістю проведення тимчасового доступу та вилучення даної інформації (даних) у Полтавському відділенні ПАТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» за адресою: м. Полтава, вул. Пушкіна, 41/28.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська