Ухвала суду № 67565706, 03.07.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/9820/17

н/п 1-кс/640/5224/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" липня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., за участю секретаря Щербакової А.С., слідчого Темник А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016220000000607 від 01.06.2016, за ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

27.06.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; вилучення в електронному вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 20.06.2017, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; вилучення в електронному вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по теперішній час; вилучення в електронному вигляді додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по теперішній час.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в період часу з 2014 року по теперішній час службові особи Державного підприємства «Український Державний центр по експлуатації спеціалізованих вагонів» ЄДРПОУ 01056362, правонаступником якого з 21.10.2015 року на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 25.06.2014 №200 є відокремлений підрозділ в особі філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, з метою заволодіння коштами підприємства, перерахували грошові кошти ряду субєктів господарювання сектору економіки, які мають ознаки фіктивності.

Також під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016 спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Харкові Міжрегіонального Головного управління ДФС, ДП «Укрспецвагон» упродовж зазначеного періоду укладено ряд договорів з ТОВ «ТехкомВ» та ТОВ «Вагон ремонт комплект Донбас» щодо придбання продукції, яка у подальшому використовується заводом для ремонту вагонів.

Відповідно до номенклатури продукції, яка міститься в первинних документах, складених Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, ТОВ «Вагон ремонт комплект Донбас» ЄДРПОУ 36954130 на адресу ДП «Укрспецвагон» ЄДРПОУ 01056362, здійснювались операції по поставці запчастин для залізничних вагонів, для здійснення яких необхідні певні умови по зберіганню, розвантаженню та навантаженню продукції, зокрема потребують значного обсягу трудових витрат, які не співвідносні з наявними трудовими ресурсами ТОВ «Техком В» ЄДРПОУ 32448145, ТОВ «Вагон ремонт комплект Донбас» ЄДРПОУ 36954130. Крім цього, відсутні документи що підтверджують якість товару, зокрема, сертифікати якості (відповідності), паспорти на продукцію та документи, які могли б ідентифікувати виробника товару, проте, вказані документи щодо якості товару є обовязковою умовою договору.

З огляду на викладене, вказані факти свідчать про те, що укладені договори укладалися без мети здійснення реальної господарської діяльності, а лише для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту, відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з ДП «Укрспецвагон» ЄДРПОУ 01056362, після чого, отримані від ДП «Укрспецвагон» ЄДРПОУ 01056362 грошові кошти, знято готівкою в банківських установах з рахунку вказаних підприємств, а також через рахунки інших підприємств та осіб.

Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування робить висновок, що до вказаної протиправної діяльності, що призвело до привласнення грошових коштів та нанесення матеріальної шкоди державі, безпосередньо причетні службові особи Державного підприємства «Український Державний центр по експлуатації спеціалізованих вагонів» ЄДРПОУ 01056362, правонаступником якого з 21.10.2015 на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 25.06.2014 №200 є відокремлений підрозділ в особі філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 та службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект Донбас» ЄДРПОУ 36954130, ТОВ «Техком В» ЄДРПОУ 32448145.

Крім того, 01.06.2017 до СУ ГУНП в Харківській області надійшли матеріали з УСБ України в Харківській області, згідно яких посадовими особами Філії "Панютинський вагоноремонтний завод" із ТОВ "Українська машинобудівна техніка" (код ЄДРПОУ 40783148, м. Суми, вул. Білопільський шлях, 16, директор та засновник: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_2) було укладено договори № ЦВСМ(ВМТП 16.277) від 16.11.2016 на суму 2 774 205,12 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.278) від 16.11.2016 на суму 2 233 545,12 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.279) від 16.11.2016 на суму 421 896,00 грн., № ЦВСМ(ВЩП 16.280) від 16.11.2016 на суму 2 059 320,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.281) від 16.11.2016 на суму 3 757 920,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.336) від 13.12.2016 на суму 2 708 400,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.337) від 13.12.2016 на суму 3 685 416,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.338) від 13.12.2016 на суму 2 774 323,00 грн.

Разом з цим, наявні дані свідчать, що ОСОБА_3 до господарської діяльності та реєстрації ТОВ "Українська машинобудівна техніка" жодного відношення не має, товариство використовується невстановленими особами для проведення протиправних фінансово-господарських операцій, а вартість продукції, яка постачалась в рамках вищезазначених угод суттєво завищена.

Вказані дані підтверджуються матеріалами, які містяться в Єдиному державному реєстрації судових рішень, відповідно до яких встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у обєднаному кримінальному провадженні №42017201010000064 від 15.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням зазначеного кримінального провадження, встановлено, що службовими особами за період часу з жовтня 2016 року по лютий 2017 року ТОВ «Українська машинобудівна техніка» (код ЄДРПОУ 40783148) задекларували отримання від ПАТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) кошти на загальну суму 44 508 834 грн. за нібито продаж запчастин та комплектуючих до потягів і вагонів, які раніше придбалися ним у вітчизняних СПД на суму 44 304 876 грн. Однак, аналіз ланцюга походження вказаного товару від постачальника до ТОВ «Українська машинобудівна техніка», вказує, що із загальної суми придбаного товару лише близько 20% складає вказана продукція, а інші ТМЦ відносяться до харчових та побутових товарів. Також встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ «Українська машинобудівна техніка», а саме у м. Суми, вул. Білопільський шлях, 16 фактично не знаходиться, зазначені обставини зафіксовані протоколом обшуку від 12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми.

Наведені дані підтверджують факт продовження протиправної діяльності посадових осіб Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ПАТ «Українська залізниця», направленої на привласнення бюджетних коштів.

Встановлено, що Філія «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, перебуває на обліку у Харківському управлінні Офісу великих платників податків ДФС України, код ЄДРПОУ 40980123, розташованому за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 30.

З метою отримання доказів та встановлення повного кола осіб, причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення, необхідно отримати доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні у Харківському управлінні Офісу великих платників податків ДФС України

Сторона обвинувачення вказує, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Харківському управлінні Офісу великих платників податків ДФС України мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, а саме факт привласнення бюджетних коштів, необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування..

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС України, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, причини неявки суду не сповістив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016220000000607 від 01.06.2016, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, в частині доступу до речей і документів, вказаних в клопотанні, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, оскільки в цій частині сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС України, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обовязок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 01.01.2017 по 03.07.2017, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016220000000607 від 01.06.2016, за ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815; актів про результати планових та позапланових перевірок Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; податкових декларацій на прибуток, поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, які перебувають у власності Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС України, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 30, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Харківське управління Офісу великих платників податків ДФС України, розташоване за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 30, забезпечити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815; актів про результати планових та позапланових перевірок Філії «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815, у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; податкових декларацій на прибуток, поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією «Панютинський вагоноремонтний завод» ЄДРПОУ 40081305 ПАТ «Українська залізниця» ЄДРПОУ 40075815 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.08.2017.

Розяснити Харківському управлінню Офісу великих платників податків ДФС України, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.