Ухвала суду № 67561837, 27.06.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8050/17

Провадження № 1-кс/344/2328/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури

Івано-Франківської області старший радник юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000022 від 27.04.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що що службові особи ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) упродовж 2015-2016 років при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 425 313 грн., що є особливо великим розміром.

Матеріалами клопотання зазначено, що 07.02.2016 Центральним районним судом м. Миколаєва директора ТОВ «Генезіс ЛТД» - ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Поряд із цим, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинський області 29.05.2017 направлено до суду з угодою про визнання винуватості громадянином ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32017030000000037 від 24.05.2017 за фактом придбання субєкта підприємництва ТОВ «Техкомвест», за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Крім цього, 17.11.2016 господарським судом Івано-Франківської області прийнято рішення у справі №909/754/16, яким визнано недійсним договір №26-09-14 від 26.09.2014 «Про надання послуг по вирощуванні товарної науково-технічної сільськогосподарської продукції для виконання науково-дослідних робіт» укладений між Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України та ТОВ «Зернозахід» та зобовязано ТОВ «Зернозахід» звільнити займані ним земельні ділянки.

Одночасно встановлено, що ТОВ «Зернозахід» придбав у ТОВ «Іліма» (код 38792593) м'ясо куряче механічної обвалки заморожене 1 мм (Польща), однак у останнього відсутні складські (морозильні) приміщення для зберігання зазначеного виду товару, а також відповідно до наявних баз даних ДФС відсутня інформація щодо реалізації ТОВ «Зернозахід» вказаного мяса.

Поряд із цим, в рамках досудового розслідування кримінального провадження в адресу ТОВ «Зернозахід» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273).

26.05.2017 в адресу ТОВ «Зернозахід» повторно направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання вищезазначених документів.

Однак, станом на 19.06.2017 володільцем документів на вимогу не надано жодних документів та не повідомлено про причини їх ненадання.

Також встановлено, що ТОВ «Зернозахід» перейменовано на ТОВ «Корн Вест» та змінено юридичну адресу: с. Петрилів, Тлумацького району, Івано-Франківської області. Однак вжитими заходами встановлено, що ТОВ «Корн Вест» за вказаною юридичною адресою не знаходиться, а фактично знаходиться у м. Івано-Франківськ по вул. Академіка Сахарова, 23а.

Слідча клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши прокурора та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) (станом на даний час змінено назву на ТОВ «КОРН ВЕСТ»), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) та знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Академіка Сахарова, 23а, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучити їх належним чином засвідчені копії за період з 01.01.2015 року по даний час, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо.

Ухвала діє до 26 липня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський