Ухвала суду № 67556109, 03.07.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7094/17

1-кс/295/2611/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.07.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Полонець С.М., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32015060000000066 старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради реєстраційних документів ТОВ «ОСОБА_3 Торг», ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_3», ТОВ «Макрос Компані», ТОВ «Галант Естейт», ТОВ «Рейзел ЮА», ТОВ «Промбуд Актив», ТОВ «Проект Комерц», ТОВ «Атртехнології», ТОВ «Глобал ОСОБА_5», ТОВ «Деманд Баум», ТОВ «Паблік ОСОБА_6», ТОВ «Летек Союз» та ТОВ «Форд Макрос», посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015060000000066 від 20.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи «Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту» (код ЄДР 4990896), у період з 2014 р. по теперішній час, внаслідок використання реквізитів «транзитних» СГД при придбанні товарно-матеріальних цінностей, а саме: ТОВ «Західтехпромторг» (код ЄДР 39076894), ТОВ «Інвестзахідторг» (код ЄДР 39772379), ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754), ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626) та ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3,2 млн.грн. тим самим сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ на суму понад 3,2 млн. грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області та м. Дніпро здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, що використовують для прикриття незаконної діяльності з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ реквізити зазначених «транзитних» СГД, а також: ТОВ «Граніт-2014», ТОВ«Джепар Компані», ПП «Жож-Стиль», ТОВ «Дніпро Тренд Менеджмент», ТОВ«Моноліт ОСОБА_12 Систем», ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД», ТОВ «Будівельна Компанія Будтранс», ТОВ «Гростон», ТОВ «Нонна Люкс», ТОВ «Константа ОСОБА_13», ТОВ«Алюрда Стар», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «ТЕК-Комерс», ТОВ «Асторг Центр», ТОВ «Юг ОСОБА_12», ТОВ «ТМ Комфорт ОСОБА_13», ТОВ «БТК Промбудпостачання», ТОВ «Компанія «Охорона Престиж», ТОВ«ВІС Консалтинг», ТОВ «ОСОБА_14 Компані», ТОВ «Вельмонт Груп», ТОВ «Фьючерс Груп», ТОВ «Джені Фінанс», ТОВ «Грайден Компані», ТОВ «Аметист Компані», ТОВ «Юніленд Компані», ТОВ «ОСОБА_15 Компані», ТОВ«Астронг Люкс», ТОВ «Бруно Груп», ТОВ «Вертікс-Трейд», ТОВ «Гокс Консалтинг», ТОВ «Граунд Пром», ТОВ «ТК «Інтер Проф», ТОВ «Макрус Компані», ТОВ«Орторум-Груп», ТОВ «Рігардіо», ТОВ«Сентаво Компані», ТОВ «ТК Терм» тощо.

Слідчий у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування 20.04.2017, в рамках досудового розслідування у м. Дніпро та Дніпропетровській області проведено ряд обшуків за адресами розташування офісних приміщень «конвертаційного центру», за місцями проживання фігурантів провадження та транспортних засобів, що знаходяться у них в користуванні. Зокрема, в автомобілі Renault Kangoo (державний номерний знак НОМЕР_1), що належить учаснику зазначеної вище групи осіб ОСОБА_11 (ІНФОРМАЦІЯ_1) виявлено та вилучено 110 (сто десять) печаток субєктів господарської діяльності, реквізити яких використовувались для штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Серед них виявлено та вилучено печатки ТОВ «МАКСУС БУД ТОРГ» (код ЄДР 40024417), ТОВ «АВАНГАРД СПЕЦ БУД» (код ЄДР 39470561), ТОВ «МАКРОС КОМПАНІ» (код ЄДР 39890280), ТОВ «ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ» (код ЄДР 39569886), ТОВ «РЕЙЗЕЛ ЮА» (код ЄДР 39787961), ТОВ «ПРОМБУД АКТИВ» (код ЄДР 39460457), ТОВ «ПРОЕКТ КОМЕРЦ» (код ЄДР 38942855), ТОВ «АТРТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДР 39826324), ТОВ «ГЛОБАЛ ОСОБА_5» (код ЄДР 39528373), ТОВ «ДЕМАНД БАУМ» (код ЄДР 39818439), ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_6» (код ЄДР 39771202), ТОВ «ЛЕТЕК СОЮЗ» (код ЄДР 39641904) та ТОВ «ФОРД МАКРОС» (код ЄДР 39939031).

Клопотання слідчого також обґрунтоване тим, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що вказані підприємства повязані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ. Фінансовим результатом використання даної незаконної схеми є несплата ПДВ при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг). Податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників такого податку різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «МАКСУС БУД ТОРГ», ТОВ «АВАНГАРД СПЕЦ БУД», ТОВ «МАКРОС КОМПАНІ», ТОВ «ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ», ТОВ «РЕЙЗЕЛ ЮА», ТОВ «ПРОМБУД АКТИВ», ТОВ «ПРОЕКТ КОМЕРЦ», ТОВ «АТРТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «ГЛОБАЛ ОСОБА_5», ТОВ «ДЕМАНД БАУМ», ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_6», ТОВ «ЛЕТЕК СОЮЗ» та ТОВ «ФОРД МАКРОС» зареєстровані протягом 2013-15 рр. у Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві, яке на даний час адміністративні послуги з реєстрації та внесенні змін в реєстраційні дані юридичних осіб та фізичних осіб підприємців не здійснює. У відповідності до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України місцезнаходження на даний час реєстраційних справ ТОВ «МАКСУС БУД ТОРГ», ТОВ «АВАНГАРД СПЕЦ БУД», ТОВ «МАКРОС КОМПАНІ», ТОВ «ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ», ТОВ «РЕЙЗЕЛ ЮА», ТОВ «ПРОМБУД АКТИВ», ТОВ «ПРОЕКТ КОМЕРЦ», ТОВ «АТРТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «ГЛОБАЛ ОСОБА_5», ТОВ «ДЕМАНД БАУМ», ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_6», ТОВ «ЛЕТЕК СОЮЗ» та ТОВ «ФОРД МАКРОС», Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Слідчий вказує на те, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради зберігаються наступні документи вказаних вище СГД, зокрема: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах тощо.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, зокрема для проведення почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159-164 3 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців) оригіналів документів, які містяться в реєстраційних справах ТОВ «МАКСУС БУД ТОРГ» (код ЄДР 40024417), ТОВ «АВАНГАРД СПЕЦ БУД» (код ЄДР 39470561), ТОВ «МАКРОС КОМПАНІ» (код ЄДР 39890280), ТОВ «ГАЛАНТ ЕСТЕЙТ» (код ЄДР 39569886), ТОВ «РЕЙЗЕЛ ЮА» (код ЄДР 39787961), ТОВ «ПРОМБУД АКТИВ» (код ЄДР 39460457), ТОВ «ПРОЕКТ КОМЕРЦ» (код ЄДР 38942855), ТОВ «АТРТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДР 39826324), ТОВ «ГЛОБАЛ ОСОБА_5» (код ЄДР 39528373), ТОВ «ДЕМАНД БАУМ» (код ЄДР 39818439), ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_6» (код ЄДР 39771202), ТОВ «ЛЕТЕК СОЮЗ» (код ЄДР 39641904) та ТОВ «ФОРД МАКРОС» (код ЄДР 39939031), за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, змін до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даних СГД та містяться у реєстраційній справі цих підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 02.08.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: