Ухвала суду № 67540959, 14.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8486/17

провадження № 1кс/201/5469/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

14 червня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, за ч. 3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ 38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно із матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) мають основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор та засновник ТОВ «Контакт-К»: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2). В період 2013 року директором та головним бухгалтером ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) була ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3). Водночас фактично маючи єдине керівництво в особі ОСОБА_3

За результатами проведених слідчо-оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) у період 2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), на суму понад 18 млн. грн. ПДВ.

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що товарно-матеріальні цінності (бензин, дизельне пальне та ін.), які були придбані ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) у ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) в період 2013 року реалізовувалась різним підприємствам, у тому числі ТОВ «Промекс-К» (код 25661837), яке має податкову адресу: Київська область, м. Київ, вул. Кудряшова, буд.3-А, офіс 131.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності ТОВ «Промекс-К» (код 25661837).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Промекс-К» (код 25661837) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в т.ч.: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; вантажно-митні декларації; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати якості товару, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також ті ж самі документи щодо подальшого використання (реалізації) товарів робіт (послуг, продукції), отриманих по вказаним взаємовідносинам.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32016040000000010, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотанні старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко