Ухвала суду № 67539982, 24.05.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7417/17

Провадження № 1-кс/201/4805/2017

УХВАЛА

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017040650000001 від 17 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.193.1 ст.193, п.194.1 ст.194, п.200.1, 200.2, 200.4 ст.200, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) у період 2015-2016 років шляхом безпідставного віднесення до скороченої декларації суми податкових зобовязань з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 658 510 грн.

Даний факт порушення службовими особами ТОВ «Союз Даг» податкового законодавства України підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-12/28/2016-до від 06.01.2017 року.

В ході слідства встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службові особи ТОВ «Союз Даг» (код 30536538) реалізовують яйця курячі, які були вироблені на власній птахофабриці в адресу фізичних осіб за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, для прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, службові особи зазначеного підприємства відобразили в податковій звітності фінансово-господарські операції за нібито поставлену продукцію в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а також підприємствам реального сектору економіки.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлено, що в період лютого-березня 2017 року ТОВ «Союз Даг» реалізовувало товарно-матеріальні цінності, а саме «яйце куряче столове 1 категорії» в адресу підприємства ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901) на загальну суму понад 3,7 млн. грн.

Також, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901), згідно реєстру податкових накладних, надалі вищезазначену продукцію, а саме а саме «яйце куряче столове 1 категорії» в подальшому нікому не реалізовувало, а реалізовувало свиней, зерно кукурудзи та соняшник некласний 2016 р.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901) по взаємовідносинам з ТОВ «Союз Даг» (код 30536538), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, зясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків державного підприємства, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у володінні ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32017040650000001, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у володінні ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (код 36933901) з ТОВ «Союз Даг» (код 30536538), в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040650000001, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко