Ухвала суду № 67539921, 24.05.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7431/17

провадження № 1-кс/201/4819/2017

УХВАЛА

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

24 травня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040000000008 від 05.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2015-2016 років, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестора» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4 000 000 грн.

Встановлено, що ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) протягом 2015-2016 років задекларувало проведення господарських операцій з рядом субєктів господарювання з ознаками фіктивності.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними субєктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних субєктів підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Електродпостач» відкрито рахунки у АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), які використовуються в незаконній діяльності, а саме: рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня); рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня); рахунок № 26001380181 (долар США); рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за наступними рахунками: № НОМЕР_1 (українська гривня); № НОМЕР_2 (українська гривня); № 26001380181 (долар США); № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритими ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Електродпостач» (код 33611832), розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) в оригіналах у повному обсязі.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємств та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у звязку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня); № НОМЕР_2 (українська гривня); № 26001380181 (долар США); № НОМЕР_1 (українська гривня).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040000000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2., тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) в АТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня); № НОМЕР_2 (українська гривня); № 26001380181 (долар США); № НОМЕР_1 (українська гривня) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Електродпостач» (код 33611832), розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Електродпостач» (код 33611832), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040000000008, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко