Ухвала суду № 67539798, 14.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8520/17

провадження № 1-кс/201/5500/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

14 червня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014040000000158 від 28.11.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВД Сталь (ЄДРПОУ 38753236), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 та ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Службові особи ТОВ «ВД Сталь (ЄДРПОУ 38753236) при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316) за період з 01.05.2015 по 01.08.2015 в порушенні вимог пп. 14.1.56 п. 14.1 ст. 14, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України навмисно ухились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 3 475 445 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 02.09.2015 р. зареєстровано кримінальне провадження № 32015040000000089 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «АВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 36441934) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим ухились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301, 26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.11.2014 зареєстровано кримінальне провадження №32014040000000158 від 28.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України.

Матеріали кримінального провадження №32015040000000089 від 02.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, та кримінального провадження №32014040000000158 від 28.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України обєднано в одне провадження за єдиним реєстраційним №32014040000000158.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності: ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316), ТОВ «Тай-Пан» (код 35395573), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224), ТОВ «Мідас-Метал-Інвест» (код 39184378), ПП «Верлайн» (код 36877423) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні сум у складі податкового кредиту з податку на додану вартість, валових витрат реально діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними субєктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних субєктів підприємницької діяльності.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню за №32014040000000158 від 28.11.2014 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224), що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) відкрито рахунки в банківських установах, які використовуються в незаконній діяльності, серед яких рахунки №26001301369816, №26004301369813, №26040455002637 відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за рахунками №26001301369816, №26004301369813, №26040455002637 відкритих ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224), розрахунково-касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) в оригіналах у повному обсязі.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040000000158, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому в ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дризі Д.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), які становлять банківську таємницю, а також можливість їх вилучити, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) - №26001301369816, №26004301369813, №26040455002637 на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01.2013 р. по теперішній час;

документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) рахунків №26001301369816, №26004301369813, №26040455002637, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунків ТОВ «ВД Сталь» (ЄДРПОУ38753236), ТОВ «Дніпро-Сталь-Сервіс» (код 38753224) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32014040000000158, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко