Ухвала суду № 67539693, 22.06.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/10325/17

Іменем України Провадження № 1-кс/200/6185/17

22 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю старшого слідчого Кліпи О.С.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 32017041640000008 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

22 червня 2017 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем МВ., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000008, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого слідчою клопотання, службові особи ПП «Елін-2007»

(код 35577263), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Камянське, тупик Прохідний, буд. 2, оф. 9Г, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 - 2016 років, діючи умисно, в порушення вимог п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Флеш Сток» (код 39934405), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Арфін Хаус» (код 39933574), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код 40111905), ТОВ «Вєрс Груп» (код 40193024), ТОВ «ТД-Про» (код 40260729), ТОВ «Отедо Груп» (код 40331841), ТОВ «Морс Пром» (код 40320672), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код 40233356), ТОВ «Фінторг Тредінг» (код 40535408), ТОВ «Вікол Сервіс» (код 40721228), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «Арн Компані» (код 40625718), ТОВ «Акцент-Торг» (код 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код 40769537), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код 40331223), ТОВ «Зірка Півночі» (код 40709567), ТОВ «Інтраст Інвест Груп» (код 40625325), що призвело до фактичного ненарахування та ненадходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі 2 120 227 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 1 341 420 грн., тобто на загальну суму 3 549 697 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32016041640000059 від 25.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Елін-2007» (код 35577263) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб'єктами господарювання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Елін-2007» (код 35577263) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Під час досудового розслідування кримінального провадження здійснено аналіз податкової звітності підприємства ПП «Елін-2007» (код 35577263), за результатами проведеного аналізу податкових накладних, встановлено, що ПП «Елін-2007» значну частину товару (електроізоляційних матеріалів) отримує за допомогою поштових відправлень (поштових перевезень).

На теперішній час під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів до наступних первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам між підприємством ПП «Елін-2007» (код 35577263) та наступними підприємствами: ТОВ «Фінторг Тредінг» (код 40535408), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Сортекс Груп» (код 40693547), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Флеш-Сток» (код 39934405), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Акцент-Торг» (код 40769469), ТОВ «Арн Компані» (код 40625718), ТОВ «Ліагр Сервіс Груп» (код 40331223), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Отедо Груп» (код 40331841), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Дунк Арт» (код 40325974), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код 40331223), ТОВ «Зірка Півночі» (код 40709567), ТОВ «Бонсай Трейд» (код 40769537), ТОВ «Арена Іртернешинал» (код 40537339), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код 40233356).

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, прохала задовольнити, надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ПП «Елін-2007» (код 35577263) у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, так як наведені достатні підстави вважати, що в оригіналах документів, які перебувають у володінні ПП «Елін-2007» (код 35577263), знаходяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С., а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин між наступними підприємствами: ТОВ «Фінторг Тредінг» (код 40535408), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Сортекс Груп» (код 40693547), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Флеш-Сток» (код 39934405), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Акцент-Торг» (код 40769469), ТОВ «Арн Компані» (код 40625718), ТОВ «Ліагр Сервіс Груп» (код 40331223), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Отедо Груп» (код 40331841), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Дунк Арт» (код 40325974), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код 40331223), ТОВ «Зірка Півночі» (код 40709567), ТОВ «Бонсай Трейд» (код 40769537), ТОВ «Арена Іртернешинал» (код 40537339), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код 40233356) з ПП «Елін-2007» (код 35577263), які перебувають у володінні ПП «Елін-2007» (код 35577263), розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Камянське, тупик Прохідний, буд. 2, оф. 9Г, за весь період взаємовідносин між заначеними підприємствами та ПП «Елін-2007» (код 35577263) у тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Елін-2007» (код 35577263).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 21 липня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко