Ухвала суду № 67488840, 30.06.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12459/17

Провадження №1-кс/127/4989/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС України.

Клопотання мотивовано тим, що в грудні 2014 року невідома особа на імя ОСОБА_2, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_3 зареєструвати на його імя ТОВ Вестейт на що останній погодився. Після реєстрації підприємства ОСОБА_3 передано особі на імя ОСОБА_2 печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 як директор ТОВ Вестейт ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував, не формував та нікому не надавав.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 12015020010002955, встановлено, що службові особи ТОВ Вестейт (код за ЄДРПОУ 37980177, адреса: м. Вінниця, вул. П. Осипенко, 9, офіс 210) під час здійснення господарської діяльності, повязаної із експортом горіхів волоських до ОСОБА_4, Болгарії, Турції, Лівану, Китаю, Великобританії, у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, в порушення п.п. 14.1.202 п. 14.1 ст. 14, п. 134.1.1п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1000961 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також встановлено, що у період з 24.12.2014 по 31.05.2015 невстановлена особа, використовуючи особисті дані ОСОБА_3, здійснювала від ТОВ Вестейт (код за ЄДРПОУ 37980177) експорт горіхів волоських. При цьому, вказані експортовані товарно-матеріальні цінності проходили митне оформлення у відділі митного оформлення № 1 митного поста Одеса-Порт.

На підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 17.07.2015, здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів та вилучено належним чином завірені копії документів (контрактів та договорів з додатками, сертифікатів, товарно-транспортних накладних, інвойсів, реєстрів, рахунків, доручень/довіреностей, вантажно-митних декларацій, експертних висновків та інших наявних документів), які свідчать про митне оформлення експортованих ТОВ Вестейт за період з 24.12.2014 по 31.05.2015 горіхів волоських та які надавались до відділу митного оформлення № 1 митного поста Одеса-Порт.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ Вестейт та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, з метою проведення судово-почеркознавчих, судово-хімічних експертиз документів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів (контрактів та договорів з додатками до них, сертифікатів, товарно-транспортних накладних, інвойсів, реєстрів, рахунків, доручень/довіреностей, вантажно-митних декларацій, експертних висновків та інших наявних документів), на підставі яких проведено митне оформлення експортованих ТОВ Вестейт горіхів волоських за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб Одеської митниці ДФС та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А

Тому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий дозвіл до документів які перебувають в Одеської митниці ДФС України

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник Одеської митниці ДФС України в судове засідання не зявився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ оригіналів документів (контрактів та договорів з додатками, сертифікатів, товарно-транспортних накладних, інвойсів, реєстрів, рахунків, доручень/довіреностей, вантажно-митних декларацій, експертних висновків та інших наявних документів), які свідчать про митне оформлення експортованих ТОВ Вестейт (код за ЄДРПОУ 37980177) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 горіхів волоських та які надавались до відділу митного оформлення № 1 митного поста Одеса-Порт, що перебувають у володінні службових Одеської митниці ДФС України та знаходятьсяза адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-А, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя /підпис/

Копія вірна.

Суддя /ОСОБА_4Ю./

Секретар /ОСОБА_2М./