Ухвала суду № 67487136, 02.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30030/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Мудрак О.Р., за участі слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Шишка Т.Д., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ГОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код СДРПОУ 23737000), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотання, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код СДРПОУ 23737000) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Глобал Інвест Груп.» (код ЄДРПОУ 39631634), яке має ознаки фіктивності, в період з березень 2016 - квітень 2016 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій з технічного обслуговування обладнання, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на прибуток на загальну суму 689 655 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 766 283 грн., загалом на суму 1 455 938 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки TOB «СВТО «Охорона» (код ЄДРГІОУ 23737000) надходили від ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880), після чого службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000) відображали у податковій звітності придбавання послуг, серед яких є послуги з технічного обслуговування обладнання від підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Глобал Інвест Груп.» (39631634), ТОВ «Грато» (код ЄДРПОУ 40818751), ТОВ «Інтер Холдінг» (код ЄДРГІОУ 39934274), ТОВ «Флорес Груп» (код ЄДРПОУ 40648997), ТОВ «Торгівля-Україна» (код ЄДРПОУ 40223430), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673), ТОВ «Лайніст Інвест» (код ЄДРПОУ 41018302), ТОВ «Квант Торг» (код ЄДРПОУ 40382105), ТОВ «Золгарс» (код ЄДРПОУ 40706854), ТОВ «Бромелінг» (код ЄДРПОУ 40706791), «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ «Промімпорт компані» (код ЄДРПОУ 40370021), ТОВ «Трансфірм» (код ЄДРПОУ 40222217), ТОВ «Майнікс» (код ЄДРПОУ 41018737), ТОВ «Єавекс» (код ЄДРГІОУ 40098759).

В подальшому згідно баз даних ДФЄ України та проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ГОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880) відобразив у звітних документах придбання послуг та товарно- матеріальних цінностей у наступних підприємств: ТОВ «Охоронна Компанія «На Захисті» ( код ЄДРПОУ 39837540), ТОВ «Аструм Єекьюріті» (код ЄДРПОУ 39489874), TOB «OK «Цитадель» (код ЄДРПОУ 39847145), ФК «Шахтар» (Донецьк» (код ЄДРПОУ 169816), ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРГІОУ 37317990), ТОВ «Автокрай-Україна» (код ЄДРГІОУ 37422776), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «БТЗ» (код ЄДРПОУ 35059854), ТОВ «Інтернетбезпека ЛТД» (код ЄДРПОУ 38353845), ТОВ «Енвіжен Україна» (код ЄДРГІОУ 39801488), ТОВ «Автостиль Київ» (код ЄДРПОУ 37422776), які мають ознаки сумнівності.,

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ГОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880) з ТОВ «Охоронна Компанія «На Захисті» ( код ЄДРПОУ 39837540), ТОВ «Аструм Секьюріті» (код ЄДРПОУ 39489874), TOB «OK «Цитадель» (код ЄДРПОУ 39847145), ФК «Шахтар» (Донецьк» (код ЄДРПОУ 169816), ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990), ТОВ «Автокрай-Україна» (код ЄДРПОУ 37422776), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «БТЗ» (код ЄДРПОУ 35059854), ТОВ «Інтернетбезпека ЛТД» (код ЄДРПОУ 38353845), ТОВ «Енвіжен Україна» (код ЄДРПОУ 39801488), ТОВ «Автостиль Київ» (код ЄДРПОУ 37422776) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Слідчий Шишка Т.Д., клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених в останньому.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слід зазначити, що ТОВ «Охоронний Холдинг», тимчасовий доступ до документів якого просить слідчий, не вказано у фабулі витягу з ЄРДР.

Разом з тим, в клопотанні слідчий вказує, що грошові кошти на розрахункові рахунки TOB «СВТО «Охорона» (код ЄДРГІОУ 23737000) надходили від ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880), після чого службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000) відображали у податковій звітності придбавання послуг, серед яких є послуги з технічного обслуговування обладнання від підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Глобал Інвест Груп.» (39631634), ТОВ «Грато» (код ЄДРПОУ 40818751), ТОВ «Інтер Холдінг» (код ЄДРГІОУ 39934274), ТОВ «Флорес Груп» (код ЄДРПОУ 40648997), ТОВ «Торгівля-Україна» (код ЄДРПОУ 40223430), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673), ТОВ «Лайніст Інвест» (код ЄДРПОУ 41018302), ТОВ «Квант Торг» (код ЄДРПОУ 40382105), ТОВ «Золгарс» (код ЄДРПОУ 40706854), ТОВ «Бромелінг» (код ЄДРПОУ 40706791), «Престиж ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ «Промімпорт компані» (код ЄДРПОУ 40370021), ТОВ «Трансфірм» (код ЄДРПОУ 40222217), ТОВ «Майнікс» (код ЄДРПОУ 41018737), ТОВ «Єавекс» (код ЄДРГІОУ 40098759), однак відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст. 205 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесені.

Крім того, звертаючись з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, слідчим не доведено взаємозв'язок розслідуваного кримінального правопорушення відомості за яким внесені до ЄРДР № 42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України з діяльністю ТОВ «Охоронний Холдинг».

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159,163, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол