Ухвала суду № 67478468, 08.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32373/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Капішон В.В., слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишки Т. Д. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об'єднання «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ГлобалІнвест Груп.» (код ЄДРПОУ 39631634), яке є суб'єктом фіктивного падприємництва, в період з березеня 2016 по квітень 2016 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій з технічного обслуговування обладнання, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на прибуток на загальну суму 689 655 грн. та податрк на додану вартість на загальну суму 766 283 грн., загалом на суму 1 455 938 грн.

Слідчий зазначає, що грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000) надходили від ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880), після чого службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000) відображали у податковій звітності придбавання послуг, серед яких є послуги з технічного обслуговування обладнання від підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Згідно наявних у слідства даних ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880) відобразив у звітних документах придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей у наступних підприємств: ТОВ «Охоронна Компанія «На Захисті» ( код ЄДРПОУ 39837540), ТОВ «Аструм Секьюріті» (код ЄДРПОУ 39489874), ТОВ «ОК «Цитадель» (код ЄДРПОУ 39847145), ФК «Шахтар» (Донецьк» (код ЄДРПОУ 169816), ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990), ТОВ «Автокрай-Україна» (код ЄДРПОУ 37422776), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «БТЗ» (код ЄДРПОУ 35059854), ТОВ «Інтернетбезпека ЛТД» (код ЄДРПОУ 38353845), ТОВ «Енвіжен Україна» (код ЄДРПОУ 39801488), ТОВ «Автостиль Київ» (код ЄДРПОУ 37422776), які мають ознаки сумнівності.

З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність отриманні тимчасового доступу до речей та документів, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Охоронний Холдинг» (код ЄДРПОУ 38143880) та які знаходять у володінні ТОВ «Охоронний Холдінг» (код ЄДРПОУ 38143880), оскільки такі документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї ж статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документів, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №42017101060000079 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Охоронний Холдінг» (код ЄДРПОУ 38143880) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Охоронний Холдінг» (код ЄДРПОУ 38143880) з моменту реєстрації по 08.06.2017, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Охоронний Холдінг» (код ЄДРПОУ 38143880) з ТОВ «СВТО «Охорона» (код ЄДРПОУ 23737000), ТОВ «Охоронна Компанія «На Захисті» ( код ЄДРПОУ 39837540), ТОВ «АструмСекьюріті» (код ЄДРПОУ 39489874), ТОВ «ОК «Цитадель» (код ЄДРПОУ 39847145), ФК «Шахтар» Донецьк» (код ЄДРПОУ 169816), ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990), ТОВ «Автокрай-Україна» (код ЄДРПОУ 37422776), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «БТЗ» (код ЄДРПОУ 35059854), ТОВ «Інтернетбезпека ЛТД» (код ЄДРПОУ 38353845), ТОВ «Енвіжен Україна» (код ЄДРПОУ 39801488), ТОВ «Автостиль Київ» (код ЄДРПОУ 37422776) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32373/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Шишці Т.Д.

Слідчий суддя С. В. Шапутько