Ухвала суду № 67428885, 19.06.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6482/17

Провадження № 1-кс/369/1724/17

У Х В А Л А

іменем України

19.06.2017 року м. Київ

Cлідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д., при секретарі Ярмак О.В., розглянувши клопотання прокурора Києво- Святошинської місцевої прокуратури Київської області про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась прокурор Києво- Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання мотивує тим, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, в період 2016 року, сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014) та підприємств нерезидентів, у тому числі Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: В-22332852, адреса: С/Fгаgа 100, 22528 Velilla De Cinca, Нuesca Spain.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014) та інших підприємств-імпортерів, у період 2014 - 2016 років з метою ухилення від сплати митних платежів, здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів, придбаних у підприємств Королівства Іспанії, із заниженням у 2-3 рази їх фактичної вартості.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами, без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки (через посередництво підприємств, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту), за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

У той самий період вказаними підприємствами транзитної ланки реалізовано товари понад двох тисяч номенклатурних позицій, серед яких товари господарського призначення та послуги. Фрукти та овочі серед реалізованих позицій - відсутні, що вказує на штучне формування податкового кредиту за рахунок зазначених операцій.

З метою підтвердження або спростування факту реалізації імпортованої продукції (овочів та фруктів) - Ехрогіасіопез Роїйі, 8.Ь; ИНН: В-22332852, в адресу ТОВ «Пікаділлі», виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні у Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: В-22332852, документів підтверджуючих факт реалізації продукції для ТОВ «Пікаділі» у період 2014-2016 років.

У зв'язку в ході досудового розслідування, необхідно дослідити оригінали первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин Exportaciones Ponti, S.L; ИНН: В-22332852, із ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), які в подальшому можуть бути використані при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування та в сукупності з іншими доказам, зібраними по кримінальному провадженню сприятимуть ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів, слідчим не обґрунтовано значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у даному клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України , слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні прокурора Києво- Святошинської місцевої прокуратури Київської області про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов