Ухвала суду № 67406034, 27.06.2017, Оболонський районний суд міста Києва

27.06.2017 Справа № 756/8228/17

1-кс/756/1173/17

756/8228/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю прокурора Київської

місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М.

розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000055 від 30.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 Батрин Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000055 від 30.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили та придбали ряд суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «Самсел», з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенні витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам з використанням реквізитів вказаних суб'єктів господарювання, чим вчинили фіктивне підприємництво та пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 4,5 млн. грн.

Також, згідно акту перевірки від 03.03.2017 №403/28-10-42-01/36387249 встановлено, що службові особи ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДРПОУ 39869609), за період з 01.01.2015 по 14.11.2016, вчинили дії направлені на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 6 667 211,00 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів перевірки ТОВ «Фудмережа» неправомірно відобразило в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ «Перший Бізнес-Центр» з приводу поставки комплектів постільної білизни, простирадл, ковдри, рушників, наматрацників, колгот, пледів, вітрин, боковин, мультисистем, повітроохолоджувачів.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Фудмережа» та ТОВ «Перший Бізнес-Центр» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що: ТОВ «Фудмережа» купує у ТОВ «Перший Бізнес-Центр» «комплекти постільної білизни, простирадла, ковдри, рушники, наматрацники, колготи, пледи, вітрини, боковини, мультисистеми, повітроохолоджувачі», водночас ТОВ «Перший Бізнес-Центр» купує «кукурудзу».

Крім того встановлено, що засновник та директор ТОВ «Перший Бізнес-Центр» ОСОБА_2 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перший Бізнес-Центр» вона не має, вказане підприємство їй не відоме.

Так встановлено, що ТОВ «Фудмережа» відступлено права вимог, де ТОВ «Фудмережа» зазначено як боржник, новому кредитору ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463). При цьому, договір відступлення права вимоги та первинні документи щодо розрахунків з ТОВ «Перший Бізнес-Центр» до перевірки не надано.

Крім цього, відповідно до матеріалів перевірки ТОВ «Фудмережа» повідомлено, що станом на кінець здійснення фінансово-господарських взаємовідносин заборгованість ТОВ «Фудмережа» перед ТОВ «Перший Бізнес-Центр» відсутня. При цьому, банківські документи щодо розрахунків зТОВ «Самсел» до перевірки не надано.

Тобто, ТОВ «Фудмережа» не сплачувало грошові кошти ТОВ «Перший Бізнес-Центр», платіжні документи щодо погашення боргу та вжиття заходів щодо стягнення заборгованості відсутні.

Крім того встановлено, що ТОВ «Самсел» не знаходиться за податковою адресою, чисельність працюючих на ТОВ «Самсел» становить 1 чол., відсутні відомості про наявність у ТОВ «Самсел» основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Також, встановлено, що засновник та директор ТОВ «Самсел» ОСОБА_3 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Самсел» він не має, вказане підприємство йому не відоме.

Крім того, в ході аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Самсел» №26003000640121 (українська гривня), відкритого в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) встановлено, що ТОВ «Технозв'язок» (код ЄДРПОУ 24102082), ТОВ «Грантіс Т» (код ЄДРПОУ 39814963), ТОВ «ЧистаяПланета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014), ПП «Принт Сервіс»(код ЄДРПОУ 33227489), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), здійснювали перерахування грошових коштів на вказаний розрахунковий рахунок ТОВ «Самсел».

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування прокурор просить суд надати тимчасовий доступ до документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технозв'язок», ТОВ «Грантіс Т», ТОВ «Чистая Планета ТМ», ПП «Принт Сервіс», ФОП ОСОБА_4 з ТОВ «Самсел», які знаходяться у ТОВ «Технозв'язок» (код ЄДРПОУ 24102082), ТОВ «Грантіс Т» (код ЄДРПОУ 39814963), ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014), ПП «ПринтСервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1).

Прокурор вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у ТОВ «Технозв'язок» (код ЄДРПОУ 24102082), ТОВ «Грантіс Т» (код ЄДРПОУ 39814963), ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014), ПП «ПринтСервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), тому клопотання у цій частині підлягає задоволенню.

Разом з цим, у клопотанні прокурор просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу, окрім слідчої групи слідчих та прокурорів іншим особам (не визначеним) за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України, а саме старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або/та в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України, ця вимога не підлягає задоволенню, оскільки в рамках зазначеного кримінального провадження мають діяти лише ті слідчі та прокурори, які визначені у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань та є учасниками слідчо-оперативної групи або конкретні особи за їх письмовим дорученням, а таке доручення слідчому судді не надано.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000055 від 30.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 Батрину Юрію Михайловичу, Яковчуку Михайлу Юрійовичу, Алієву Артуру Вердійовичу, старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, із можливістю їх вилучення у:

-ТОВ «Технозв'язок» (код ЄДРПОУ 24102082) за адресою: 02095, м. Київ, вул. Анни Ахматової, 35, кв. 273, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016;

-ТОВ «Грантіс Т» (код ЄДРПОУ 39814963) за адресою: 04201, м. Київ, вул. Сім'ї Кульженків, 35, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463),а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016;

-ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) за адресою: 04213,м. Київ, вул. Прирічна, 13, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016;

-ПП «ПринтСервіс» (код ЄДРПОУ 33227489) за адресою: 08200, Київська область, м. Ірпінь, вул. Ветеранів Афганістану, 2А, каб. 7, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016;

-ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) за адресою: 61009, АДРЕСА_2, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Самсел» (код ЄДРПОУ 39930463), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016;

При відсутності у ТОВ «Технозв'язок» (код ЄДРПОУ 24102082), ТОВ «Грантіс Т» (код ЄДРПОУ 39814963), ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014), ПП «Принт Сервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1) оригіналів вказаних документів надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ТОВ «Технозв'язок», ТОВ «Грандіс Т», ТОВ «Компанія Планета», ПП «Принт Сервіс», ФОП ОСОБА_4

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 27.06.2017 року по 27.07.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов