Вирок № 67388679, 27.06.2017, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа № 639/3389/17-к

Провадж. № 1-КП/639/377/17

В И Р О К

і м е н е м У к р а ї н и

27 червня 2017 року м. Харків

Жовтневий районний суд м. Харкова у складі:

головуючого-судді - Васильєвої Н.М.,

за участю секретаря - Чорного О.С.,

прокурора - Кадигроба В.О.,

захисника - Бережного О.Л.,

обвинувачених - ОСОБА_2,ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Харкова обвинувальний акт по кримінальному провадженню, зареєстрованому 25.03.2016 року в ЄРДР під №42016220000000311, за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Запоріжжя, громадянина України, одруженого, маючого на утриманні неповнолітнього сина ОСОБА_4,2014р.н., тимчасово не працюючого, з вищою освітою, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою:АДРЕСА_2,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199,ч.1 ст.357 КК України,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця м. Майкоп Російської Федерації, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, тимчасово не працюючого, одруженого, раніше не судимого в силу ст.89 КК України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199,ч.1 ст.204,ч.2 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, обіймаючи посаду державного ревізора - інспектора відділу акцизного податку Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області (наказ ГУ ДФС у Харківській області від 26.06.2015 №172-о) , будучи службовою особою, наділеною владними повноваженнями та особою, що несе повну матеріальну індивідуальну відповідальність, пов'язану з отриманням, зберіганням, обліком, видачею та продажем марок акцизного податку, відповідно до договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 30.06.2015 року, маючи доступ до приміщення сховища марок акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбочана, 25, діючи умисно, всупереч інтересам служби, достовірно знаючи, що марки акцизного податку на алкогольну продукцію, що знаходяться на зберіганні в сховищі не можуть бути використанні за призначенням, а підлягають знищенню в місячний строк відповідно до п.29 Постанови Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 №1251 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», у зв'язку з невідповідністю нанесеної на них суми акцизного податку сумі, визначеній з урахуванням діючої ставки акцизного податку на дату розливу продукції, в невстановлений в ході досудового слідства день, упродовж 2015-2016 років, зловживаючи своїм службовим становищем заволодів марками акцизного податку на лікеро-горілчані вироби в кількості 1003 одиниць, на загальну суму 11 299 грн. (596 марок акцизного податку зі ставкою акцизного податку - 14,106 грн. на суму 8365 грн.; 410 марок акцизного податку зі ставкою акцизного збору - 7, 053 грн. на суму 2 892 грн.), що мали бути знищені в установленому законом порядку та не підлягали використанню, які зберігались в сховищі марок акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбочана, 25.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи всупереч вимог ст.226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою КМУ від 27.12.2010 №1251, якими встановлено порядок продажу марок акцизного податку, у 2016 році, точну дату та час слідством не встановлено, передав громадянину ОСОБА_3 марки акцизного податку на алкогольні вироби в кількості 1003 одиниць на загальну суму 11 299 грн. (596 марок акцизного податку зі ставкою акцизного податку - 14,106 грн. на суму 8365 грн.; 410 марок акцизного податку зі ставкою акцизного збору - 7, 053 грн. на суму 2 892 грн.), що мали бути знищені в установленому законом порядку та не підлягали використанню, які зберігались в сховищі марок акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбочана, 25 якими він незаконно заволодів, шляхом винесення зі сховища, до якого він мав доступ у зв'язку із виконанням своїх службових обов'язків.

ОСОБА_3, діючи умисно, всупереч ст.226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою КМУ від 27.12.2010 №1251, у 2016 році, точну дату та час слідством не встановлено, безоплатно отримав у державного ревізора - інспектора відділу акцизного податку Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 марки акцизного податку в кількості 1006 одиниць, на загальну суму 11 299 грн. (596 марок акцизного податку зі ставкою акцизного податку - 14,106 грн. на суму 8407 грн.; 410 марок акцизного податку зі ставкою акцизного збору - 7, 053 грн. на суму 2 892 грн.), що мали бути знищені в установленому законом порядку та не підлягали використанню, які зберігались в сховищі марок акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбочана, 25, якими ОСОБА_2 незаконно заволодів в невстановлений в ході досудового слідства день, упродовж 2015-2016 років, зловживаючи своїм службовим становищем, забравши з приміщення сховища.

В подальшому ОСОБА_3, виготовив копії вказаних марок акцизного податку, а також роздрукував підроблені марки акцизного податку, розклеївши їх на пляшки з незаконно виготовленими алкогольними напоями, з метою їх подальшого збуту.

При цьому частину продукції ОСОБА_3 продовжив зберігати у гаражі НОМЕР_1 по вул.Велозаводській, 33 в м.Харкові, а саме: наклеєну підроблену марку акцизного податку на особисто виготовлену продукцію під маркою ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», - на пляшки об'ємом 0,5 л - 240 шт., та об'ємом 0,25 л. - 420 шт., з урахування ставок акцизного податку на загальну суму 3385 грн. та 2962 грн. відповідно, а всього на суму 6347 грн.

Таким чином, ОСОБА_3 незаконно виготовив, придбав, перевозив та зберігав марку акцизного податку з метою продажу товару на загальну суму 28 945 грн.

Крім того, ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно та протиправно, всупереч вимог п.11 ст.226 Податкового кодексу України від 02.12.2010, Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним, плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробам» №481/95-ВР від 19.12.1995, «Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №833 від 15.06.2006 (зі змінами та доповненнями), відповідно до яких заборонено ввезення, виготовлення, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу і реалізації на території України алкогольних напоїв, на яких відсутні законно отримані марки акцизного податку встановленого зразка, маючи прямий умисел, з метою отримання неконтрольованого державою доходу від продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в невстановлений в ході досудового слідства день відкрив в приміщенні гаражу НОМЕР_1 автогаражного кооперативу «Велозаводська», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Велозаводська, 33 підпільний цех, в якому упродовж 2016 року незаконно виготовляв алкогольні напої, а саме здійснював розлив змішаної рідини зі спирту та води до скляних пляшок об'ємом 0,25 та 0,5 літрів, які оклеював відрізками паперу, що імітують марки акцизного податку, та марки акцизного податку, переданими йому ОСОБА_2, що мали бути знищені в установленому законом порядку та не підлягали використанню, які зберігались в сховищі марок акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Петра Болбочана, 25.

Крім того, ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, з метою завершення свого злочинного умислу, направленого на отримання неконтрольованого державою доходу від продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв, діючи умисно та протиправно, всупереч вимог п.11 ст.226 Податкового кодексу України від 02.12.2010, Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним, плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробам» №481/95-ВР від 19.12.1995, «Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №833 від 15.06.2006 (зі змінами та доповненнями), відповідно до яких заборонено ввезення, виготовлення, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу і реалізації на території України алкогольних напоїв, на яких відсутні законно отримані марки акцизного податку встановленого зразка, упродовж 2016 року, точний період слідством не встановлений, маючи можливість доступу до промислових приміщень ПрАТ «Люботинській Завод «Продтовари», розташованих за адресою: Харківська обл., м. Люботин, вул. Радянська, 53, здійснював підміну пляшок з горілкою виготовленою на ПрАТ «Люботинській Завод «Продтовари» на пляшки з алкогольними напоями, які він незаконно виготовлював в приміщенні гаражу НОМЕР_1 автогаражного кооперативу «Велозаводська», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Велозаводська, 33 під торговою маркою вказаного заводу з метою подальшого їх продажу. Всього, упродовж 2016 року, ОСОБА_3 було збуто незаконно виготовленої продукції на суму 22 556 грн., та незаконно зберігалось у вказаному гаражному приміщені незаконно виготовленої продукції на суму 6347 грн.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у скоєнні кримінальних правопорушень за ч.1 ст.199,ч.1 ст.357 КК України визнав повністю, суду пояснив, що на посаді державного ревізора-інспектора відділу акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Харківській області він працював з кінця 2014 року по березень 2016р.В його службові обов`язки входило прийом, зберігання та видача марок акцизного податку. Він був відповідальною особою за складське приміщення, де безпосередньо зберігались марки. Зазначив, що оскільки марки акцизного податку мають певний строк дії, то після випуску нових марок, старі марки, які зберігаються на складі, втрачають свою матеріальну цінність та підлягають знищенню спеціальною комісією. Так сталося, що під час спілкування зі своїм знайомим ОСОБА_3 у 2015 році, точний час не пам`ятає, він розповів про «застарілі» акцизні марки, які зберігаються на відповідальному йому складі, на що ОСОБА_3 запропонував йому забрати ці марки та здати у прийомний пункт на макулатуру . Він погодився, та не створюючи спеціальну комісію та не складаючи акт про знищення, частину марок передав безкоштовно ОСОБА_3, частину-забрав собі. ОСОБА_5 розпорядився марками акцизного податку йому невідомо. Свої марки він спалив, бо на пункті прийому макулатури її не прийняли. В подальшому, за місцем роботи, йому стало відомо, що на його складі буде проводитися інвентаризація. Тоді він, перелякавшись, що буде встановлена недостача, в домашніх умовах виготовив з картону та паперу за допомогою комп'ютерної техніки, акцизні марки, доклав їх у коробки, після чого у березні 2016 року написав заяву та звільнився з місця роботи. Фактичні обставини,викладені у обвинувальному акті, кількість та вартість марок акцизного податку, якими він заволодів та незаконно збув, він не оспорює. У вчиненому щиро розкаюється. Просить суворо не карати його.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 свою вину у скоєнні кримінальних правопорушень за ч.1 ст.199,ч.1,ч.2 ст.204 КК України визнав повністю, суду пояснив, що в 2014-2015рр. він працював вантажником та підсобним робочим на заводі по виробництву горілки у м.Люботин Харківської області. В його обов'язки входило доставка скляної тари, наклейок, пробок на пляшки, викидання бракованої продукції на сміття. В 2015 році він познайомився із ОСОБА_2 В подальшому йому стало відомо,що він працює у податковій службі м.Харкова та його робота пов'язана з лікеро-горілчаною продукцією, видачею акцизних марок на неї. Під час спілкування із ОСОБА_2, останній повідомив йому про велику кількість «застарілих» акцизних марок, які зберігаються на відповідальному йому складі та які підлягають знищенню. Тоді він попросив ОСОБА_2 дати йому невелику кількість «застарілих» марок, щоби здати на макулатуру. Однак порівнявши застарілу марку з маркою на купленій пляшці горілки, зрозумів, що застарілі марки можливо використовувати ,вирішив сам виготовляти горілку. Зняв у м.Харкові декілька гаражів та маючи доступ на заводі до бракованих пляшок, кришок та наклейок, став перевозити їх до цих гаражів, самостійно займатися виготовленням горілки та наклеюванням на них марок акцизного податку. Марки на пляшки використовував як ті, що передав йому ОСОБА_2,так і ті,що він самостійно виготовив та роздрукував. Виготовлену ним самостійно горілку приносив на завод та замінював виготовленою продукцією заводу, котру продавав по кіоскам за більш дешевшою ціною. В подальшому йому стало відомо, що правоохоронці знайшли підроблену марку, він перестав міняти пляшки на заводі, а горілку, що самостійно виготовив, залишив собі у гаражі, не продаючи її . У ОСОБА_2 акцизну марку брав безкоштовно, ОСОБА_2 не було відомо, що він марку використовував. Фактичні обставини скоєних кримінальних правопорушень, викладені у обвинувальному акті, не оспорює. У вчиненому щиро розкаюється.

Обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_2 вважали недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин справи, які ними не оспорюються. Цю позицію підтримали і сторона обвинувачення та захисту.

Беручи до уваги повне визнання обвинуваченими ОСОБА_3 та ОСОБА_2 своєї вини, а також те, що вони не піддають сумніву фактичні обставини справи, відсутність у суду сумніву в правильності розуміння обвинуваченими змісту цих обставин, добровільності та істинності позиції обвинувачених, суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, які не заперечували проти недоцільності дослідження всіх доказів щодо тих обставин, які ними не оспорюються, розглянув дане кримінальне провадження в порядку ч. 3 ст. 349 КПК України, попередньо роз'яснивши наслідки такого порядку дослідження доказів, обмежившись допитом обвинувачених та дослідженням даних, що характеризують їх особи.

Аналізуючи обставини, що визнаються учасниками судового провадження, суд дійшов висновку, що вина обвинувачених ОСОБА_3 та ОСОБА_2 в обсязі пред'явленого обвинувачення, є доведеною.

Дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані правильно за ч.1 ст.199 КК України як зберігання, придбання, виготовлення, перевезення з метою продажу товарів, а також збут незаконно одержаних та підроблених марок акцизного податку: за ч.2 ст.204 КК України - незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху, за ч.1 ст.204 КК України - незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Дії ОСОБА_2 органом досудового розслідування кваліфіковані правильно за ч.1 ст.199 КК України- збут незаконно одержаних марок акцизного податку та за ч.1 ст.357 КК України- заволодіння офіційними документами шляхом зловживання особою своїм службовим становищем.

Перевіркою даних про особу обвинуваченого ОСОБА_2 встановлено, що він раніше не судимий, позитивно характеризується за місцем роботи, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, одружений, має на утриманні неповнолітнього сина ОСОБА_4,ІНФОРМАЦІЯ_7 та батька -інваліда 2 групи ОСОБА_6,1963р.н.,має постійне місце проживання та реєстрації.

Дослідженням даних про особу обвинуваченого ОСОБА_3 встановлено, що він в силу ст.89 КК України раніше не судимий, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, одружений, має постійне місце проживання,за яким характеризується позитивно.

Обставинами, що пом'якшують покарання обвинувачених ОСОБА_3 та ОСОБА_2 відповідно до ст. 66 КК України, суд вважає повне визнання вини та щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання обвинувачених ОСОБА_3 та ОСОБА_2 ., передбачених ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Призначаючи покарання ОСОБА_3 та ОСОБА_2 суд виходить з положень ст. 65 КК України, а саме - принципів законності, справедливості, індивідуалізації, а також достатності покарання для подальшого виправлення та попередження скоєння нових злочинів як самими обвинуваченими, так і іншими особами, враховує ступінь тяжкості вчинених ними злочинів , які відносяться як до невеликої тяжкості, так і тяжкого злочину, їх наслідки, особи обвинувачених, наведені вище, їх відношення до скоєних злочинів та вважає необхідним призначити їм покарання необхідне і достатнє для їх виправлення та попередження нових злочинів у вигляді позбавлення волі, але звільнити від відбування покарання на підставі ст. 75 КК України, з випробуванням, з покладенням обов'язків, передбачених п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України.

Запобіжний захід щодо обвинувачених під час досудового розслідування не обирався та підстав для його обрання суд не вбачає. Цивільний позов не заявлений.

Процесуальні витрати підлягають стягненню з обвинувачених в дольовому порядку у відповідності до ст.124 КПК України за :

- проведення технічної експертизи документів №302 від 25.07.2016 в розмірі 2111,04 грн.;

- проведення експертизи матеріалів, речовин і виробів №20 від 05.08.2016 в розмірі 4895,47 грн.;

- проведення судово-почеркознавчої експертизи №309 від 09.08.2016 в розмірі 2550,84 грн.;

- проведення експертизи матеріалів, речовин і виробів №22 від 05.08.2016 в розмірі 3440,06 грн.;

- проведення технічної експертизи документів №156 від 27.04.2017 в розмірі 5566,50 грн.

Всього у розмірі 18 563,91 грн.

Долю речових доказів необхідно вирішити в порядку ст.100 КПК України враховуючи наступне:

У зв'язку зі зміною з 01.03.2016 та 01.01.2017 ставки акцизного податку та зміни дизайну акцизних марок, неможливістю їх подальшого використання, з урахуванням вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 №1251 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», Закону України від 20.12.2016 №1791-VIII «Про внесення змін до податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2017 році», Закону України від 24.12.2015 №909-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» (акт інвентаризації т.3 а.с. 113-208, лист ГУ ДФС у Харківській області т.10 а.с. 21-56) - вилучені акцизні марки необхідно знищити.

Крім того, у зв'язку із виявленими фактами підроблення марок акцизного податку та незаконного заволодіння ними з метою незаконного використання та збуту алкогольної продукції її необхідно знищити.

Також, оскільки під час досудового розслідування не встановлено факту підроблення підакцизної продукції - повернути особам, у яких вилучена зазначена продукція.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 370,374,377 КПК України, суд, -

у х в а л и в :

ОСОБА_2 визнати винним у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 357, ч.1 ст.199 КК України та призначити йому покарання:

- за ч.1 ст.357 КК України - у виді 1 року 6 місяців обмеження волі,

- за ч.1 ст.199 КК України - у виді 4 років позбавлення волі.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_2 остаточне покарання у вигляді 4 (чотирьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання у виді позбавлення волі з іспитовим строком на 2 (два) роки, якщо він протягом іспитового строку не скоїть нового злочину та виконає покладені на нього судом обов'язки.

На підставі п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_2 наступні обов`язки, а саме: періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації та повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи.

ОСОБА_3 визнати винним у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 , ч. 1 ст. 204,ч.2 ст.204 КК України та призначити йому покарання:

- за ч.1 ст.199 КК України - у виді 4 років 6 місяців позбавлення волі,

- за ч.1 ст.204 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 20400 гривень, що становить 1200 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

за ч.2 ст.204 КК України у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 52700 гривень, що становить 3100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_3 остаточне покарання у вигляді 4 (чотирьох) років 6 (шести) місяців позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання у виді позбавлення волі з іспитовим строком на 2 (два) роки 6 (шість) місяців, якщо він протягом іспитового строку не скоїть нового злочину та виконає покладені на нього судом обов'язки.

На підставі п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_3 наступні обов`язки, а саме: періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації та повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи.

Стягнути з ОСОБА_3 та ОСОБА_2 у дольовому порядку процесуальні витрати за проведені експертизи на суму 18 563 грн.91 коп., по 9281 грн.96 коп. з кожного з них, на користь держави з перерахуванням зазначених коштів на р/р 31419544700005, код доходів 24060300, код банку 37999680, МФО 851011 УДКСУ в Комінтернівському районі м.Харкова.

Долю речових доказів вирішити у відповідності зі ст.100 КПК України, а саме:

Знищити:

- марки акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Червонозаводського районного суду м.Харкова від 05.04.2016 у справі №646/4290/16-к (протокол обшуку від 21-22.04.2016) т.1 а.с. 200, 205-262, т.3 а.с. 113-208 , зберігаються за адресою: вул. Отто Шмідта, 26 в м. Київі);

- марки акцизного податку, вилучені під час проведення інвентаризації ГУ ДФС у Харківській області, та щодо яких проведено експертні дослідження т.6 а.с.4-16, 27-44, 46-60, 62-77, 79-87, 89-107, 206-211, 213-217, 228-232 (марки зберігаються у конвертах у кримінальному провадженні);

- коробки з-під марок акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Червонозаводського районного суду м.Харкова від 05.04.2016 у справі №646/4290/16-к (протокол обшуку від 21-22.04.2016) т.1 а.с. 200, 205-262, т.3 а.с. 113-208 (щодо вказаних коробок з-під марок проведено експертизу т.6 а.с. 110-120, коробки зберігаються по вул.Світлій, 5 в м.Харкові);

- марки акцизного податку у коробках, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Червонозаводського районного суду м.Харкова від 27.03.2017 у справі №646/2256/17 (протокол обшуку від 05-07.04.2017) т.9 а.с. 93-129 (щодо вказаних марок проведено експертизу, вказані марки з коробками перебувають по пр-ту Московському, 140/1 в м.Харкові у відділенні 22 ПАТ «Банк «Грант»);

- 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 л з наклеєною етикеткою з написом «Краля Пшенична», закорковані металевим корком жовтого кольору з написом «Краля» та заповнені прозорою рідиною, з наклеєною маркою акцизного податку, видана ОСОБА_8 т.7 а.с. 26-31 (зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 18 скляних пляшок об'ємом 0,5 л з наклеєними етикетками з написом «Люботин Пшенична «Краля», закорковані металевим корком жовтого кольору з написом «Краля» та заповнені прозорою рідиною, з наклеєними марками акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 19.05.2016 у справі №344/6495/16-к (протокол обшуку від 19.05.2016) т.7 а.с. 38-42 (зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 16 скляних пляшок об'ємом 0,5 л з наклеєними етикетками з написом Люботин Пшенична «Краля», закорковані металевим корком жовтого кольору з написом «Краля» та заповнені прозорою рідиною, з наклеєними марками акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 19.05.2016 у справі №344/6372/16-к (протокол обшуку від 19.05.2016) т.7 а.с. 65-69 (зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 964 скляні пляшки у поліетиленових ящиках об'ємом 0,5 л та 0,25 л, з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», закорковані металевим корком та заповнені прозорою рідиною, з наклеєними марками акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 20.05.2016 у справі №344/6557/16-к (протокол обшуку від 20.05.2016) т.7 а.с. 125-153, 168 та відібрані під час огляду у картонні коробки як такі, що мають ознаки підроблення т.10 а.с. 1-20 (щодо вказаної продукції проведено експертизи, продукція зберігається по вул.Клочківській, 341-Б в м.Харкові у складському приміщенні ТОВ «СВІФТ-2016» т.8 а.с. 178);

- 26 скляних пляшок (12 об'ємом 0,25 л, 14- 0,5 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари») у мішку білого кольору з полімерного матеріалу та частково заповнені прозорою рідиною, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 20.05.2016 у справі №344/6557/16-к (протокол обшуку від 20.05.2016) щодо яких проведено експертизу т.8 а.с. 171-177 (зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 26 скляних пляшок (12 об'ємом 0,25 л, 14- 0,5 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та марками акцизного податку) у мішку білого кольору та заповнені прозорою рідиною, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 20.05.2016 у справі №344/6557/16-к (протокол обшуку від 20.05.2016) щодо яких проведено експертизу т.8 а.с. 157-168 (зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 2 скляні пляшки об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,25 л, 3 скляні пляшки об'ємом 0,5 л, з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод» та марками акцизного податку, 3 скляні пляшки об'ємом 0,25 л, 3 скляні пляшки об'ємом 0,5 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,37 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,7 л, 1 скляна пляшка об'ємом 1 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Національна горілчана компанія» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,35 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,7 л, 1 скляна пляшка об'ємом 1 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Істерн Беверідж Трейдинг» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 1 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ НВП «Гетьман» та марками акцизного податку, всього 26 пляшок у спеціальному пакеті Експертної служби МВС України №2019405 з полімеру, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 25.05.2016 у справі №344/6745/16-к (протокол обшуку від 15.06.2016) т.8 а.с. 74-80, (щодо вказаної продукції проведено експертизи т.8 а.с. 128-137, продукція зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- 1 скляна пляшка об'ємом 0,1 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,25 л, 2 скляні пляшки об'ємом 0,5 л, з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод» та марками акцизного податку, 3 скляні пляшки об'ємом 0,25 л, 3 скляні пляшки об'ємом 0,5 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,1 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,37 л, 2 скляні пляшки об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 1 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Національна горілчана компанія» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,1 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,35 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 1 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ «Істерн Беверідж Трейдинг» та марками акцизного податку, 1 скляна пляшка об'ємом 0,2 л, 2 скляні пляшки об'ємом 0,5 л, 1 скляна пляшка об'ємом 0,7 л з наклеєними етикетками виробника ТОВ НВП «Гетьман» та марками акцизного податку, всього 26 пляшок у спеціальному пакеті Експертної служби МВС України №2019405 з полімеру, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 25.05.2016 у справі №344/6745/16-к (протокол обшуку від 15.06.2016) т.8 а.с. 74-80, (щодо вказаної продукції проведено експертизи т.8 а.с. 128-137, продукція зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові);

- етикетки на горілку різних марок виробництва ПрАТ «Люботинський Завод «Продтовари» в кількості 3351 одиниць, порожні скляні пляшки об'ємом 0,5 л з етикеткою «П'яна хата вільна пшенична» у кількості 80 одиниць; полімерні пляшки об'ємом 10 літрів з прозорою рідиною, що має характерний запах спирту, в кількості 100 одиниць, 600 пляшок горілки різних видів (360 пляшок об'ємом 0,5 літра та 240 пляшок об'ємом 0, 25 літра) під маркою ПрАТ «Люботинський Завод «Продтовари», три марки акцизного податку на лікеро - горілчані вироби зі ставкою акцизного податку 14,106 грн. наступних серій та номерів: ААБЙ 435338, ААБЙ 435339, ААБЙ 435 340, три пачки з відрізками паперу, розмірами 16см х2 см, які мають візирунок зеленого кольору та цифрові і літерні позначення на кожній : «ААБА 05/ 15», картонна коробка з металевими пробками для закорковування скляних пляшок, металевий пристрій для закорковування металевих пробок на пляшки, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Червонозаводського районного суду м.Харкова від 22.05.2017 у справі №646/2256/17 (протокол обшуку від 31.05.2017) т.10 а.с. 67-74 (продукція перебуває на відповідальному зберіганні у ОСОБА_7 в приміщенні гаражу НОМЕР_1 АГК «Велозаводська» за адресою: м. Харків, вул. Велозаводська, 33 т. 10 а.с. 75).

Повернути особам, у яких вилучено, оскільки під час досудового розслідування не встановлено факту підроблення підакцизної продукції:

- 40821 скляні пляшки з наклеєними етикетками та марками акцизного податку виробників ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод», ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», ТОВ «Національна горілчана компанія», ТОВ «Істерн Беверідж Трейдинг», ТОВ НВП «Гетьман»: 367 об'ємом 0,1 л, 11030 об'ємом 0,2 л, 1255 об'ємом 0,25 л, 898 об'ємом 0,35 л, 1198 об'ємом 0,37 л, 21078 об'ємом 0,5 л, 2597 об'ємом 0,7 л, 2395 об'ємом 1 л, 3 об'ємом 1,75 л вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 25.05.2016 у справі №344/6745/16-к (протокол обшуку від 15.06.2016) т.8 а.с. 74-80, (щодо вказаної продукції проведено експертизи, продукція зберігається по вул.Кокчетавській, 20 в м.Харкові у складському приміщенні ТОВ «Політрейд Плюс» т.8 а.с. 100);

- 10522 скляні пляшки у поліетиленових ящиках об'ємом 0,5 л, 11854 скляні пляшки у поліетиленових ящиках об'ємом 0,25 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», закорковані металевим корком та заповнені прозорою рідиною, з наклеєними марками акцизного податку, вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 20.05.2016 у справі №344/6557/16-к (протокол обшуку від 20.05.2016) т.7 а.с. 125-153, 168 (щодо вказаної продукції проведено експертизи, продукція зберігається по вул. Клочківській, 341-Б в м.Харкові у складському приміщенні ТОВ «СВІФТ-2016» т.8 а.с. 178);

- 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л, 30 скляних пляшок об'ємом 0,25 л з наклеєними етикетками виробника ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» горілка «Всеградська», вилучені на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 25.05.2016 у справі №344/6743/16-к (протокол тимчасового доступу до речей і документів від 15.06.2016) т.8 а.с. 101-105 (продукція зберігається в СУФР ГУ ДФС у Харківській області по вул. Б. Хмельницького, 17 у м.Харкові).

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Харківської області через Жовтневий районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченим, захиснику та прокурору.

Суддя Н.М. Васильєва