Ухвала суду № 67369642, 26.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

справа № 712\7877\17

провадження № 1-кс\712\3520\17

м. Черкаси 26 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Рябуха Ю.В., за участю прокурора Зачепи Я.О., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000036 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів охоронюваної законом таємниці та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Зачепи Я.О., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32016250000000036, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488), згідно акту перевірки від 27.05.2016 №104/23-01-22-01/1/37682488, в період 2013 2014 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Енерджи Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ТОВ «Маркет Промсервіс» (код ЄДРПОУ 39279621), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ТОВ «Фін Код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 604 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 539тис. грн., всього на загальну суму 1143 тис. грн., що в 1876 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Полеагро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні допиту в якості свідка директора ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Встановити під час досудового розслідування гр-на ОСОБА_3 не представляється можливим, так як останній протягом тривалого часу змінює номери мобільних телефонів та переховується від слідства.

Також, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3 користується мобільним телефоном з абонентським номером 096-120-88-04 оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар».

Враховуючи викладене, а також те, що для встановлення місцезнаходження ОСОБА_3, необхідно опрацювати інформацію про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання, тощо, кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг з абонентським номером 096-120-88-04 оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар», у період з 01.01.2014 по теперішній час.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПрАТ «Київстар», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що в інший спосіб неможливо отримати дані відомості, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо, СМС повідомлення, що перебуває у володінні ПрАТ «Київстар».

В судовому засіданні прокурор та старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного злочину, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо та інформацію щодо СМС повідомлень, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 та розкрити охоронювану законом таємницю і дозволити тимчасовий доступ до інформації про зв'язок кінцевих обладнань споживача телекомунікаційних послуг, з привязкою до базових станцій та зазначенням номерів мобільних терміналів, які використовувались абонентським номером 096-120-88-04 оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар», у період часу з 01.01.2014 по теперішній час.

2.Організацію виконання ухвали покласти на прокурора або старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1

3.Зобовязати ПрАТ «Київстар» виготовити на паперовому та/або електронному носії документ за вказаним вище абонентським номером та періодом часу з привязкою до місцевості.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Слідчий суддя Ю.В. Рябуха