Ухвала суду № 67308688, 15.06.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/8758/17

Провадження № 1-кс/234/3000/17

У Х В А Л А

про надання дозволу

на проведення позапланової ревізії

15 червня 2017 року місто Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Марченко Л.М., за участю секретаря Овчарової Ю.Д., слідчого Саєнко Є.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії у кримінальному провадженні №42017050000000227 від 09.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання ст.слідчого першого СВ СУ прокуратури Донецької області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про надання у кримінальному провадженні №42017050000000227 від 09.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.3 КК України, дозволу на проведення позапланової ревізії за фактами можливої розтрати та привласнення добутого вугілля службовими особами ПАТ «ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 32359108, Луганська обл., м.Лисичанськ, вул.Малиновського, 1) та його відокремлених підрозділів, а саме:

-Відокремлений підрозділ "ШАХТА ПРИВІЛЬНЯНСЬКА"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349191,

місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., м.Лисичанськ, м.Привілля;

-Відокремлений підрозділ "ОСОБА_3 ОСОБА_4"

ПАТ АТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349214

місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., м.Лисичанськ, м.Привілля;

-Відокремлений підроздділ "ОСОБА_3 ОСОБА_5"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349183

місцезнаходження ВП: 93113, Луганська обл., м.Лисичанськ, ул.Первомайська, будинок 217;

-Відокремлений підрозділ "ШАХТА НОВОДРУЖЕСЬКА"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349208,

місцезнаходження ВП: 93193, Луганська обл., місто Лисичанськ, м.Новодружеськ.

В обґрунтування клопотання зазначається, що згідно інформації ОШ ЦУ СБ України в районі проведення АТО, службові особи ПАТ «Лисичанськвугілля» умисно, діючи з метою подальшого привласнення, зокрема шляхом підробки маркшейдерських замірів (планшетів) та універсальних передаточних документів що відображають щозмінні та щодобові обєми видобутку, створюють не обліковані лишки вугілля, яке у подальшому реалізовується субєктам господарювання за готівку, а отримані злочинним шляхом кошти привласнюються.

Зокрема, для здійснення особистого обліку маркшейдерськими відділами шахт здійснюються реальні заміри видобутого вугілля та в подальшому шляхом підробки універсальних передаточних документів штучно занижують обєми видобутого вугілля. Отримана внаслідок цього різниця вугілля продається за готівку підконтрольним СПД, які їх реалізовують на території України, а отримані злочинним кошти привласнюють.

Вказане також частково підтверджується показаннями працівників зазначених відокремлених підрозділів ПАТ «Лисичанськвугілля», допитаних у якості свідків, а саме: показами ОСОБА_6Є, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16

У ході проведення досудового розслідування проведено ряд обшуків у ході яких виявлено та вилучено документи, щодо видобутку, зберігання, відвантаження та реалізації видобутого вугілля у ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділах: ВК «ОСОБА_3 ім. Г.Г. Капустіна», ВК «ОСОБА_3 ім. Д.Ф. Мельникова», ВК «Шахта Новодружевська» та ВК «Шахта Привільнянська».

Для призначеної у кримінальному провадженні судової економічної експертизи за клопотанням судового експерта потрібно надати додаткові матеріали, а саме: матеріали інвентаризації вугільної продукції станом на 29.03.2017 року з додаванням облікових документів про залишки вугільної продукції станом на вказану дату за бухгалтерським обліком.

Для встановлення вказаних вище обставин необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів, яка здійснюється органами Державної аудиторської служби України.

Проведення позапланової ревізії необхідно для встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, оскільки її результати можуть слугувати підставою для притягнення осіб до кримінальної відповідальності.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.п.1, 4 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженою постановою КМУ №43 від 03.02.2016 року, Держаудитслужба відповідно до покладенихнанеї завдань здійснює контроль у:

міністерствах, інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державногосоціального страхування, бюджетних установах, субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державногосоціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи);

субєктах господарськоїдіяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні;

реалізує державнийфінансовий контроль через здійснення:

державногофінансового аудиту;

перевірки державних закупівель;

інспектування (ревізії);

моніторингу закупівель;

здійснює контрольза цільовим, ефективним використанням і збереженням державнихфінансових ресурсів, необоротних та інших активів;

досягненням економії бюджетних коштів і результативності вдіяльності розпорядників бюджетних коштів;

цільовим використанням і своєчасним поверненням кредитів (позик), отриманихпід державні (місцеві) гарантії;

достовірністю визначення потреби в бюджетних коштахпід час складання планових бюджетних показників та відповідністю взятих розпорядниками бюджетних коштів бюджетних зобовязань відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі);

дотриманням законодавства на всіх стадіяхбюджетногопроцесу щодо державного і місцевих бюджетів;

дотриманням законодавства про державні закупівлі;

веденням бухгалтерськогообліку, а також складенням фінансової і бюджетної звітності, паспортів бюджетних програм та звітів про їх виконання (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі), кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету;

станом і достовірністю бухгалтерськогообліку і фінансової звітності;

виконанням функцій з управління обєктами державної власності;

станом внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту у розпорядників бюджетних коштів, станом внутрішнього контролю в іншихпідконтрольних установах;

усуненням виявлених недоліків і порушень.

Відповідно до порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженою постановою КМУ №550 від 20.04.2006 року, позапланова виїзна ревізія ревізія, яка не передбачена в планах проведення заходів державного фінансового контролю і проводиться за наявності обставин, визначенихЗаконом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні".

В свою чергу, відповідно до ч.8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Крім того, відповідно до п.12 Прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 року №1697-VІІ у КПК Українивиключено положення п.6 ч.2 ст.36, п.4 ч.2 ст.40, якими передбачалась можливість призначення ревізій та перевірок за постановами прокурора та слідчого відповідно.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана у якості доказів. Іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Згідно ст.11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Враховуючи зазначені обґрунтування слідчий суддя вважає, що наявні обєктивні обставини, які викликають необхідність в проведенні позапланової ревізії по даному кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст.22, 93, 110, 131, 132, 162-166, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії у кримінальному провадженні №42017050000000227 від 09.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.3 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності публічного акціонерного товариства «ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 32359108, Луганська обл., м.Лисичанськ, вул.Малиновського, 1) та його відокремлених підрозділів, а саме:

-Відокремлений підрозділ "ШАХТА ПРИВІЛЬНЯНСЬКА"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349191,

місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., м.Лисичанськ, м.Привілля;

-Відокремлений підрозділ "ОСОБА_3 ОСОБА_4"

ПАТ АТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349214

місцезнаходження ВП: 93191, Луганська обл., м.Лисичанськ, м.Привілля;

-Відокремлений підроздділ "ОСОБА_3 ОСОБА_5"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349183

місцезнаходження ВП: 93113, Луганська обл., м.Лисичанськ, ул.Первомайська, будинок 217;

-Відокремлений підрозділ "ШАХТА НОВОДРУЖЕСЬКА"

ПАТ "ЛИСИЧАНСЬКВУГІЛЛЯ", код ЄДРПОУ ВП: 26349208,

місцезнаходження ВП: 93193, Луганська обл., місто Лисичанськ, м.Новодружеськ,

яку доручити спеціалістам Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Луганській області (93400, м.Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32а).

На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити такі питання:

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «ОСОБА_3 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВП «ОСОБА_3 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «ОСОБА_3 ім. Г.Г. Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «ОСОБА_3 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВП «ОСОБА_3 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «ОСОБА_3 ім. Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВП «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «Шахта Новодружевська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» видобуто на ВП «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період часу з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами це підтверджено? Чи має місце станом на 29.03.2017 нестача або лишки вугільної продукції на ВП «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля», в якій кількості та на яку суму? Які причини відхилення фактичної наявності чи відсутності вугільної продукції (якщо така має місце) з даними бухгалтерського обліку?

-Який загальний обсяг рядового вугілля марки «ДГ» та на адресу яких субєктів господарювання (у тому числі фізичних осіб-підприємців) або фізичних осіб було реалізовано (відвантажено) ВП «Шахта Привільнянська» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01.10.2016 року по 29.03.2017 року? Якими документами дані факти підтверджено?

Надати спеціалістам Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Луганській області доступ до документів ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів, вилучених у ході обшуків під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000227, що зберігаються за місцезнаходженням першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області за адресою: Донецька обл., м.Краматорськ, вул.Румянцева, 4а.

Позапланову виїзну ревізію провести у період з 26.06.2017 року по 14.07.2017 року.

Слідчий суддя ОСОБА_17