Ухвала суду № 67293921, 14.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33585/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю прокурора Станкова О.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В. в межах кримінального провадження № 32015100110000251 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ НВФ «Криптон».

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000251 від 10.09.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою із невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрував (придбав) на своє ім'я суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Кул Продакт» (код ЄДРПОУ 39324160) та ТОВ «Страйд Трейд» (код ЄДРПОУ 39314608) без мети здійснення господарської діяльності.

Крім того, що ОСОБА_3 вчинив підроблення офіційних документів ТОВ «Кул Продакт» (ЄДРПОУ 39324160) та ТОВ «Страйд трейд» (ЄДРПОУ 39314608), які видаються підприємством та надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчинене повторно, за попередньою змовою з групою осіб.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 повідомив, що ТОВ «Кул Продакт», ТОВ «Страйд трейд» зареєстровано при його допомозі, однак ніяких функцій, пов'язаних з проведенням фінансово - господарських операцій та здачі бухгалтерської звітності ніколи не виконував. ТОВ «Кул Продакт» та ТОВ «Страйд трейд» зареєстровано за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

Вказане вище свідчить про те, що ОСОБА_3 зареєстрував підприємство не для ведення підприємницької діяльності, а на прохання невстановленої особи, якою дане підприємство використовувалось для надання можливості підприємствам реального сектору економіки проводити господарські операції з метою умисного ухилення від сплати податків.

В даний час встановлено, що ОСОБА_3 значиться керівником та/або засновником на 19 суб'єктах господарювання, які як і ТОВ «Кул Продакт», ТОВ «Страйд трейд» мають ознаки фіктивності, а саме не мають працівників, основних фондів, не здійснюють подачу звітності та ін.

Вказане вище дає підстави вважати, що суб'єкти господарювання на яких ОСОБА_3 значиться керівником та/або засновником створені з метою проведення фіктивного підприємництва.

ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» в якому ОСОБА_3 є керівником мало взаємовідносини з ТОВ НВФ «Криптон» (ЄДРПОУ 19136506).

В даний час виникла необхідність у вилученні копії документів ТОВ НВФ «Криптон» по взаємовідносинам з ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» з метою їх дослідження на предмет реальності проведених господарських операцій, та при встановлення обставин, які будуть свідчити про нереальність проведених господарських операцій між ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» з ТОВ НВФ «Криптон» призначення відповідної податкової перевірки останнього.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити, зазначивши при цьому необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Як вбачається зі змісту ст. 162 ч. 1 п. 4 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Відповідно до ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять комерційну таємницю, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, обставини, які підлягають встановленню за допомогою цих речей і документів, іншим способом досягти мети кримінального провадження неможливо.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять комерційну таємницю, - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншим органом досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених документів, які становлять комерційну таємницю, які зберігаються в ТОВ НВФ «Криптон» (ЄДРПОУ 19136506), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Закревського, 22 та/або за іншим місцезнаходженням) а саме:

-копії установчих документів станом на 2015 - 2016 роки; склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2015 - 2016 роки; протоколи загальних зборів щодо призначення керівника та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2015 - 2016 років.

-копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ» (ЄДРПОУ 40535258) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились продавцями (покупцями) товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/33585/17-к

Прим.2- слідчому Чижу О.В.

Слідчий суддя