Ухвала суду № 67273165, 20.06.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 20.06.2017

Справа № 320/3775/16-к

1-кс-320/1621/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«20» червня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Колодіна Л.В.,

при секретарі Арифовій Л.А.,

за участю прокурора Чувашова Д.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів що містять відомості, які становлять банківську таємницю в кримінальному провадженні №32016080280000015,

В С Т А Н О В И В:

20 червня 2017 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на вилучення завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4), а саме: - виписок про рух грошових коштів на паперовому та електронному носії по рахункам ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) №26002962491415 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів,- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) №26002962491415 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 31.03.2016, - документів справи по юридичному оформленню рахунків №26002962491415 (валюта українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) по вказаним рахункам.

Клопотання обґрунтовано тим, що Кримінальне провадження №32016080280000015 розпочато СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області 13.05.2016 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494).

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали дані, які містились в рапорті старшого о/у Мелітопольської ОДПІ ОСОБА_3 про виявлення кримінального правопорушення та в аналітичному дослідженні управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області №41/08-01-16-00-08/428494 від 11.05.2016 згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494, юридична та фактична адреса: Запорізька область, Куйбишевський район, смт. Куйбишево, вул. 30 років Перемоги, 98), у період з 01.01.2013 по 31.03.2016, шляхом декларування взаємовідносин з ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», : ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» умисно ухились від сплати ПДВ на суму 3 479 817 грн.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494) протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформовали податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908 816грн..

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, в здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016р.р. безпідставно завищено податкові зобовязання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951 489грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром..

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у підприємства ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4) 07.11.2011 було відкрито рахунок - №26002962491415 (валюта українська гривня).

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів з рахунків та на рахунки - ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) в період з 01.01.2013 по 31.03.2016.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) №26002962491415 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 31.03.2016, платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика».

Враховуючи те, що службові особи банківської установи можуть повідомити службових осіб підприємства про наміри застосування слідством заходів забезпечення кримінального провадження, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому розгляд даного клопотання необхідно провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахункам ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у зазначеному в клопотанні місці та можливість вилучити їх

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні прокурор повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на вилучення завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4), свідчить про те, що вказана інформація має значення для встановлення істини по справі, тому суд вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів що містять відомості, які становлять банківську таємницю в кримінальному провадженні №32016080280000015 - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4), а саме:

- виписок про рух грошових коштів на паперовому та електронному носії по рахункам ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) №26002962491415 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 31.03.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів,

- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) №26002962491415 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 31.03.2016,

- документів справи по юридичному оформленню рахунків №26002962491415 (валюта українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494) по вказаним рахункам.

Зобовязати голову правління Публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4), надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, дозвіл в наданні вищевказаної інформації, яка становить банківську таємницю публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя : Л.В. Колодіна