Ухвала суду № 67267739, 17.05.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/5059/17

Провадження № 1-кс/369/1257/17

УХВАЛА

Іменем України

17.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Пінкевич Н.С., при секретарі Пилипець А.Б., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000096 від 30.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, розпочатого за повідомленням про злочин від 29.09.2016 року №90/10-13-21-01-11, яке надійшло з оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з матеріалами Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме - акту документальної позапланової перевірки Фізичної особи ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) від 04.12.2015 року №1962/17-3/НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, встановлено порушення п.49.1, п.49.2. ст.49, п.п.163.1.1 п.163.1 ст. 163 та п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст.164, п. 176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI та дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області від 24.06.2016 року №84/10-36-16-00-14/НОМЕР_1, за якими фізична особа ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8437550, 41 грн.

Одночасно, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_2 та його батько ОСОБА_3 реалізуючі свій злочинний план із отримання (виведення) кредитних коштів з банківської установи та умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, використали підконтрольне їм підприємство ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321), на якому ОСОБА_3 є генеральним директором, з метою отримання в банківській установі ПАТ «АКБ «КИЇВ» за кредитним договором №34 від 24.06.2008 року грошових коштів в сумі 14771801,24 грн, для чого шляхом надання завідомо неправдивої інформації до банку з метою одержання кредиту, склали та подали Довідки від 25.01.2008 року, від 26.01.2009 року - на імя ОСОБА_2 та Довідку б/д на імя ОСОБА_3 про знаходження їх на посадах відповідно - директора по транспорту та генерального директора із зазначенням неіснуючих сум отриманих доходів (заробітної плати).

Однак, проведеним оглядом встановлено, що громадянин ОСОБА_2 в період 3, 4 кварталу 2007 року, а також 3, 4 кварталу 2008 року на підприємстві ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321) за поданими службовими особами звітами 1ДФ у штаті ПП «Оскар» взагалі не знаходився, тобто не працював та не отримував будь-яких доходів (заробітної плати), що також не відповідає відомостям наданих ОСОБА_2 до ПАТ «АКБ «Київ» для отримання кредиту у вигляді Довідок від 25.01.2008 року та від 26.01.2009 року.

Крім цього, за результатами проведених слідчий (розшукових) дій, а також оперативних заходів проведених співробітниками оперативного управління, відповідно до протоколу огляду від 18.10.2016 року встановлено, що гр. ОСОБА_2 сумісно з гр. ОСОБА_4 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування, використовуючи підприємства ПП «Некст-Буд» (код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ «ЦАВ «Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559) та ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних йому осіб, здійснює приховування та маскування незаконного походження таких коштів, та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення.

Також, за результатами проведених слідчих дій, відповідно до протоколу огляду від 11.01.2017 року встановлено, що ОСОБА_2 сумісно з громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які виступають співорганізаторами, реалізуючі свої злочинні наміри спрямовані на ухилення від оподаткування, конвертацію безготівкових коштів в готівку, з метою здійснення обліку, перерозподілу готівкових та безготівкових коштів між підконтрольними підприємствами ТОВ «Некст-Буд», ТОВ «ЦАВ «СТАЛКЕР», ТОВ «Зеніт Груп», ТОВ «РІВЛ» та іншими підконтрольними не встановленими підприємствами, здійснюють планування дій та розподіл ролей між співучасниками (співвиконавцями) злочинного угрупування, підшукують та використовують вже новоутворені підприємства зареєстровані, визначають обсяги щодо перерахування готівкових коштів через підконтрольні підприємства.

В ході проведених обшуків 06.04.2017 в рамках розслідування даного кримінального провадження вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Центр активного відпочинку «Сталкер» (код ЄДРПОУ 33483421), ТОВ «Зеніт Груп», LEVTR GOLD IMPEX LP «Compani Seal» (Scotland), UAB «3D engineering» LTD (Lietuvos Respublika), ТОВ «Фін Трейд» (код ЄДРПОУ 38256404), ТОВ «ТГ Тіско Україна» (код ЄДРПОУ 40605335), ТОВ «Норан Плюс» (код ЄДРПОУ 39375440), ТОВ «Роял Вей ТМ Україна» (код ЄДРПОУ 38234375), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ «Хорд-Пак» (код ЄДРПОУ 39320742), ТОВ «Нефтидалюкс» (код ЄДРПОУ 40477378), ТОВ «Гранд ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39411593), ТОВ «Греймакс» (код ЄДРПОУ 39997898), ТОВ «Малан Плюс» (код ЄДРПОУ 39417951), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Рудак Ком» (код ЄДРПОУ 39416455), ТОВ «ОСОБА_8 Продукт» (код ЄДРПОУ 40012886), ТОВ «Агро Свен 2015» (код ЄДРПОУ 39829152), ТОВ «Ільмарі Торг» (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ «Сіал Інвестед» (код ЄДРПОУ 40158099), ТОВ «Рума Плюс» (код ЄДРПОУ 39379529), ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «Андол Вест» (код ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «Румакс Груп» (код ЄДРПОУ 39413260).

Згідно ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду від 06.04.2017 на вищевказані печатки накладено арешт та визнано речовим доказом.

Таким чином, вищевказані підприємства надавали послуги по мінімізації необхідних для сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Так, згідно АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Нефтидалюкс» (код ЄДРПОУ 40477378, податкова адреса: АДРЕСА_1) відкрито рахунки № 260098074401 в ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» (МФО 380281 податкова адреса: м.Київ, вул. Мельникова, 83-Д).

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13, слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до документів, що що містять банківську таємницю по рахунку № 260098074401 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому у ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» (МФО 380281), за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2016 року, а саме: документів юридичної та кредитної справи, карток зі зразками підписів службових осіб, платіжних доручень, на підставі яких здійснювався рух коштів; виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаному рахунку за вищевказаний період ; договорів, фінансових документів, заяв, листів та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт; що перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» (МФО 380281 податкова адреса: м.Київ, вул. Мельникова, 83-Д), з їх подальшим вилученням, де б вони не знаходились.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору КиєвоСвятошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1 та/або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять банківську таємницю по рахунку № 260098074401 (643 російський рубль, 840 долар США, 978 євро, 980 українська гривня), відкритому у ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» (МФО 380281), за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2016 року, а саме: документів юридичної та кредитної справи, карток зі зразками підписів службових осіб, платіжних доручень, на підставі яких здійснювався рух коштів; виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаному рахунку за вищевказаний період; договорів, фінансових документів, заяв, листів та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вказаному рахунку за вищевказаний період; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_9 та Заощаджень» (МФО 380281 податкова адреса: м.Київ, вул. Мельникова, 83-Д).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пінкевич Н.С.