Ухвала суду № 67250941, 16.05.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/6915/17

Провадження 1-кс/201/4493/2017

У Х В А Л А

16 травня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді Антонюка О.А.

з секретарем Джамаловою С.Г.

за участю:

прокурора Самоткана В.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 42017040000000004 від 03.01.2017, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 42017040000000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом інтересам держави.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, використовуючи своє службове становище, у період з 2016 по теперішній час, з метою мінімізації податкових зобовязань ТОВ АПК «Спаський» в інтересах посадових осіб вказаного підприємства, створили злочинну схему за допомогою якої стало можливим виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки.

Так, провівши аналіз господарської діяльності ТОВ АПК «Спаський» та ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) (основний вид діяльності вирощування сільськогосподарських культур) встановлено, що посадові особи (власники) вказаного підприємства: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, використовуючи злочинну схему розроблену службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем з корисних мотивів, шляхом підміни номенклатури товарів, провели у період 2016 року ряд безтоварних операцій, які спричинили ненадходження до бюджету сум податку на додану вартість понад 10 млн. грн.

Так, здійснивши першочергове розслідування встановлено, що згідно податкових накладних у яких не відображено суті операції, в період з 01.09.2016 по 30.12.2016 ТОВ АПК «Спаський» придбало у ТОВ «Любарт Авто», ТОВ «Обеста» та ТОВ «Фостер» ЛТД, які мають ознаки фіктивності, легкові автомобілі: AUDI, BMW, TOYOTA та інші у кількості понад 100 шт., при цьому придбані автомобілі не було взято на баланс ТОВ АПК «Спаський», не відображено у жодних інформаційних базах, у тому числі МВС та про наявність яких не знають навіть працівники вказаного підприємства.

Згідно наявної, у матеріалах кримінального провадження інформації, за ТОВ АПК «Спаський» зареєстровано лише 2 легкових автомобілі BMW X5, Lexus LX 570, за які посадові особи ТОВ АПК «Спаський» прозвітували у податковому періоді.

Також слід зазначити, що закупівлю вказаних автотранспортних засобів ТОВ АПК «Спаський» відобразило у скороченій декларації, тобто дані автомобілі повинні бути використанні у господарській діяльності ТОВ АПК «Спаський» та не можуть бути реалізовані у подальшій фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, посадові особи ТОВ АПК «Спаський» реалізовуючи вказану протиправну схему службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за протиправного сприяння останніх, використовують податкові документи підприємств з ознаками фіктивності для мінімізації власних податкових зобовязань з ПДВ, що призвело до ненадходження до державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі понад 10 млн. грн.

У звязку із вказаним, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у доведенні факту навмисного невжиття службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області заходів до виявлення незаконного формування ТОВ АПК «Спаський» податкового кредиту та мінімізації податкових зобовязань, а також не реагування у вигляді визначення органом контролю відємного значення між податковим кредитом та податковими зобовязаннями, що призвело до не донарахування суми неправомірно визначеного кредиту у сумі понад 10 млн. грн., а також притягнення посадових осіб вказаного підприємства до кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, у звязку із чим виникла необхідність у накладенні арешту на майно вказаного вище підприємства:

- Рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299:

26005111695023 відкритий від 07.11.2001; 26006111695022 відкритий від 09.04.2001; 26049111695001 відкритий від 23.07.2001; 26050111695001 відкритий від 11.12.2001; 26061111695001 відкритий від 30.03.2004; 20627111695300 відкритий від 17.05.2001; 20672111695300 відкритий від 17.05.2001; 20683111695300 відкритий від 17.05.2001; 20694111695300 відкритий від 17.05.2001; 26004111695002 відкритий від 09.04.2001.

- Рахунки відкриті в ПАТ «Креді ОСОБА_7» МФО 300614:

26002500100882 відкритий від 05.08.2014; 26040007919022 відкритий від 05.08.2014; 26041007919021 відкритий від 05.08.2014; 26059500083941 відкритий від 14.04.2015; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) 26005500245799 відкритий від 12.07.2016.

На підставі викладеного, слідчий просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки 26002500100882; 26040007919022; 26041007919021; 26059500083941; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) 26005500245799 відкриті у ПАТ «Креді ОСОБА_7» МФО 300614 в частині витрат.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення даний захід є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки № на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки 26002500100882; 26040007919022; 26041007919021; 26059500083941; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) 26005500245799 відкриті у ПАТ «Креді ОСОБА_7» МФО 300614 в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по вказаним вище рахункам відкритих у ПАТ «Креді ОСОБА_7» МФО 300614 за винятком видаткових операцій повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, та видатків повязаних з виплатою заробітної плати.

. Зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на вищевказаних рахунках ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобовязати посадових осіб ПАТ «Креді ОСОБА_7» МФО 300614 направити до прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на вищевказаних рахунках залишку грошових коштів на момент предявлення ухвали суду, та невідкладно направляти до прокуратури Дніпропетровської області данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення постанови суду доручити прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженню № 42017040000000004 або оперативним співробітникам за предявленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Строк оскарження ухвали протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя О.А. Антонюк