Вирок № 67231040, 16.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
16.06.2017
Номер справи
201/8082/16-к
Номер документу
67231040
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

ВИРОК

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 червня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Гончаренко В.М.

при секретарі - Гоц Г.Ю.

за участю прокурора - Шестопалова Р.М.

обвинувачених - ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська матеріали кримінального провадження № 201/8082/16-к (пр. № 1-кп/201/11/2017), відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000104, стосовно:

●ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, освіта вища, не одруженого, раніше не судимого, працюючого менеджером з продажу на підприємстві «Промсистеми Дніпро», який проживає за адресою: АДРЕСА_1

●ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, освіта вища, одруженого, раніше не судимого, працюючого менеджером в ТОВ «Вікар Трейд», який проживає за адресою: АДРЕСА_2

обвинувачених у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358, ч.ч. 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 212 КК України,

●ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженки м. Запоріжжя, громадянки України, освіта вища, одруженої, раніше не судимої, працюючої економістом аудиторської компанії «Крафт-аудит», яка проживає за адресою: АДРЕСА_3,

●ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_10, уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, освіта середня, одруженого, раніше не судимого, працюючого експедитором в ТОВ «Євро Метал Сервіс», який проживає за адресою: АДРЕСА_4

обвинувачених у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Обвинувачений ОСОБА_1, в січні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, керуючись мотивами незаконного збагачення, створив організовану групу у складі чотирьох осіб для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю, направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, створенні (придбанні) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення господарської (підприємницької) діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалась у наданні незаконних послуг реально діючим підприємствам України, за матеріальну винагороду, в проведенні безтоварних операцій та незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, з використанням реєстраційних документів і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснювали фіктивну діяльність (далі - СГФД), передбачивши наступний план злочинної діяльності:

-орендував у 2013 році офіси для реалізації своєї злочинної діяльності у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Панікахі, 2, та пізніше в 2014 році, точних дат досудовим розслідуванням не встановлено, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Володі Дубиніна, 8, які спільно з іншими співучасниками злочину використовував для спілкування з представниками суб'єктів підприємницької діяльності - замовниками таких неіснуючих фінансово-господарських операцій як особисто, так і засобами телефонного зв'язку, а також для складання і передачі замовникам завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, необхідних для прикриття уявних не підтверджених фактичними обставинами операцій, які здійснювати не мали наміру;

-фактичне створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, реєстрація таких юридичних осіб на підставних фізичних осіб;

-підроблення від імені підконтрольних суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність фінансово-господарських документів на суму незаконно сформованих для реально діючих підприємств податкового кредиту з ПДВ, які лише документально підтверджуватимуть податковий кредит реально діючим підприємствам, фактично ж являтимуться засобом приховування (маскування) злочину та в подальшому наданні замовникам підроблених документів, як засобу та знаряддя для доведення до кінця ними злочинів, пов'язаних з умисним ухиленням від сплати податків;

-надання злочинних послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ для реально діючих підприємств України, без реального проведення із ними господарських операцій, шляхом внесення необхідних для замовників сум ПДВ до складу податкового зобов'язання у податкових деклараціях з ПДВ і розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту і включення загальних сум відображених операцій підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність;

-надання замовникам інформації про включення до складу податкового зобов'язання з ПДВ підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність для відображення цих сум ПДВ у складі податкового кредиту та віднесення загальних сум операцій до складу податкового кредиту у податкових деклараціях з податку на додану вартість підприємств-замовників для фактичної несплати податків, тобто сприянні іншим реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків (в тому числі і у розмірі, за який не передбачено кримінальної відповідальності);

-незаконне переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам;

-отримання грошової винагороди у розмірі від 1% і більше відсотків від загального об'єму незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, тобто від суми відображеної у документах операції та грошової винагороди у розмірі 6% і більше відсотків від суми незаконно переведених у готівку грошових коштів.

Відповідно до розробленого злочинного плану ОСОБА_1, як організатор скоєння злочинів, не маючи необхідних знань та навичок з ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, а також розуміючи, що один він не в змозі реалізувати свій злочинний план без кваліфікованого бухгалтера та осіб, допомога яких потрібна з користування комп'ютерною системою доступу до електронних рахунків «Клієнт-Банк», формування бази клієнтів отримання незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівкові, у 2013 році (більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено), довів до відома мешканців міста Дніпропетровська ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 про розроблений ним злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату, пояснив кожному з них їх роль у скоєнні злочинів, яку останні усвідомили як участь (пособництво) у фіктивному підприємництві (тобто створенні (придбанні) суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності) та пособництві в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, таким чином створивши організовану групу, діяльність якої була спрямована на досягнення вищезазначеного розробленого ОСОБА_1, як організатором, єдиного плану злочинної діяльності, а для його реалізації розподілив наступним чином функції між співучасниками:

-за собою залишив функцію загального керівництва організованої ним групи; організації підготовки, а також спрямування та координування зусиль членів групи на вчинення злочинів; підшукування осіб з метою реєстрації на їх імена юридичних осіб для подальшого їх контролювання та використання у скоєнні злочинів;

-виплати заробітної плати підставним (номінальним) керівникам СГФД, іншим учасникам злочинної групи; розроблення планів злочинної діяльності, доведення їх до учасників групи; прийняття рішень щодо затвердження чи відхилення пропозицій учасників в частині дій кожного з них; забезпечення прикриття їх спільної злочинної діяльності, підшукування співучасників злочинів, суб'єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було б без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість;

-ОСОБА_2 доручив контролювати грошові потоки від діючих підприємств, і по цих же питаннях спілкувався зі службовими особами, здійснювати пошук потенційних клієнтів для формування витрат і переведення коштів у готівку, для чого він в подальшому зареєстрував і оформив в березні 2014 року на своє ім'я аудиторську компанію «САФФ» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Володі Дубиніна, 8, офіс 301, під виглядом надання бухгалтерських послуг, ведення відповідних обліків, здачі звітності, консультування з питань оподатковування, хоча фактично ніяких аудиторських послуг не надавалося;

-ОСОБА_3, що має досвід у веденні бухгалтерського й податкового обліків і складанні податкової звітності, доручив шляхом складання первинних фінансово-господарських документів від імені СГФД, вносячи в них завідомо неправдиві відомості щодо поставки товарів на адресу реально діючих суб'єктів господарювання, яких у дійсності не відбувалось, відображення в таких документах потрібних реальному підприємству економічних показників, що не відповідали дійсності та, в подальшому, використовувати такі документи при складанні податкової звітності СГФД і подавати їх до контролюючих державних органів, крім того, здійснювати переговори, надавати консультації службовим особам та представникам діючих підприємств з питань підготовки завідомо неправдивих первинних документів, формування й видачі податкової звітності фіктивних підприємств;

-ОСОБА_4 наділив функцією контролювати і здійснювати перерахування за допомогою системи «Клієнт-Банк» грошових коштів підконтрольних СГФД з метою подальшого зняття відповідних коштів у банківських установах через непоставлених до відома про злочинність дій номінальних керівників підконтрольних СГФД або особисто під вигаданим ім'ям «ОСОБА_141» та по підробленому паспорту на ім'я ОСОБА_8

Реалізуючи свій злочинний план, ОСОБА_1 надавав (збував) реально діючим підприємствам завідомо підроблені документи з реквізитами СГФД, а ті у свою чергу, на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивних (безтоварних) операціях перераховували грошові кошти на поточні банківські рахунки СГФД, які в подальшому незаконно оготівковувались через касу банківської установи та передавались ОСОБА_1, за вирахуванням відсотків, представникам реально діючих підприємств.

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи втілювати свій злочинний план у життя, не бажаючи бути викритим правоохоронними органами та не бажаючи особисто здійснювати підшукування осіб, які б погодились прийняти на себе права та обов'язки керівників суб'єктів підприємницької діяльності, вступати із такими особами у будь-які відносини, залучив знайомих ОСОБА_1 та іншим членам ним організованої групи ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 людей, які не були поставлені до відома про злочинність дій цієї групи, і були використані для пошуку кадрів у якості кур'єрів та менеджерів для подальшого оформлення фіктивних підприємств на підставних осіб з метою можливості контролювати їх діяльність, а саме:

-ОСОБА_9 - була залучена для забезпечення швидкої і безперешкодної реєстрації СГФД на попередньо підшуканих її знайомою ОСОБА_10 осіб, які мали скрутне матеріальне становище, що полягало у підготовці статутних, реєстраційних документів (статут, заяви, реєстраційні картки, протоколи, накази), їх подачі до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції та інших державних органів, використовуючи підставних осіб в якості директорів; замовленні виготовлення та отримання засновницьких документів і внесення до них змін, документів для відкриття рахунків у банківських установах (бланки заяв, договорів, анкет, заяви на видачу чекових книжок, опитувальники, картки зі зразками підпису й відбитка печатки тощо); отриманні за допомогою номінальних керівників СГФД свідоцтв платників податку на додану вартість; організовані нотаріального посвідчення копій засновницьких документів на підставних осіб (номінальних засновників); супроводженні номінальних директорів СГФД до органів державної влади, проводити із ними інструктажі щодо їх поведінки при спілкуванні з працівниками правоохоронних органів; виконувати інші повсякденні обов'язки, визначені ОСОБА_11;

-ОСОБА_12 було доручено відшукування клієнтів - діючих підприємств нібито для здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, а також надавати допомогу ОСОБА_3 щодо видачі документів реально діючим підприємствам;

-ОСОБА_13 - відправляти і одержувати необхідні документи через пошту та в ролі перевізника відвозити ОСОБА_4 у банківські установи для зняття і отримання готівкових грошових коштів;

-ОСОБА_14 була найнята ОСОБА_3 їй у допомогу для ведення бухгалтерського й податкового обліків фіктивних підприємств. Крім того, ОСОБА_3 залучала в допомогу свого сина ОСОБА_15 в якості кур'єра по перевезенню й видачі документів, а також у веденні бухгалтерського та податкового обліків.

ОСОБА_1, визнавши розроблений ним злочинний план завершеним та досконалим для виконання, тобто таким, що надасть можливість скоїти ряд злочинів, у т.ч. тяжких, отримати неконтрольований державою прибуток та не бути при цьому викритим, розпочав його втілення в життя.

Таким чином, в м. Дніпропетровську з початку 2013 року, точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, організатором вчинення злочинів ОСОБА_1 було створено злочинне об'єднання з метою вчинення двох і більше злочинів різного ступеня тяжкості, яке відповідало критеріям (ознакам) організованої групи, яка була ним зорганізована у внутрішньо й зовнішньо стійке злочинне об'єднання, до складу якого, крім ОСОБА_1, як організатора, увійшли ОСОБА_2 (співорганізатор), ОСОБА_3 (виконавець) та ОСОБА_4 (виконавець).

Протягом діяльності створеної організованої злочинної групи ОСОБА_1 як особисто, так і ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за його вказівками, для більш ефективного вчинення злочинів та прикриття злочинної діяльності здійснювали пошук однодумців, помічників, а також проводили консультації з особами, наближеними до правоохоронних і контролюючих органів, та користувались їх порадами тощо, а сам ОСОБА_1, як організатор та керівник організованої злочинної групи, підтримував функціонування цього злочинного об'єднання як організованої групи.

При цьому кожен із вищевказаних учасників групи усвідомлював свою безпосередню участь у діяльності організованої злочинної групи та у вчинюваних ними різного ступеню тяжкості злочинах, усвідомлював факт існування цієї організованої злочинної групи, надавав згоду на участь у вчиненні злочинів саме у складі цієї організованої групи і підтвердив конкретними діями реальність своїх намірів, направлених на досягнення єдиного злочинного плану.

Стійкість організованої злочинної групи, створеної ОСОБА_1 полягала у наступному:

1.Тривалості злочинної діяльності - організована злочинна група почала створюватись організатором у 2008 році для вчинення фіктивного підприємництва, підробки офіційних документів, використання завідомо підроблених документів та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

На виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, всіма членами організованої групи, в т.ч. ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності організованої злочинної групи та прикриття злочинів були залучені суб'єкти господарювання, які здійснювали фіктивну діяльність - ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», ТОВ «БК АРКАИМ», ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД», ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА», ТОВ «ІМПЕРІЯ ДЕКОРУ ЛЮКС», ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО», ТОВ «ДЖАЙПУР ДНІПРО», ТОВ «ТРИКОЛ ЛЮКС», ТОВ «МЕНЕДЖМЕНТ ТА РОЗВИТОК», ТОВ «ДАФІ ПЛЮС», ТОВ «ГАНЗА УКРАЇНА ПЛЮС», ТОВ «ДЕКОР УМ», ТОВ «ЕНЕРГО ГРАД ІМПЕКС», ТОВ «АКВАМАРИН М», ТОВ «АГРО БІЗНЕС ПЛЮС», ТОВ «МТВ-ЦЕТНР», ТОВ «ДЕПОЛЮС», ТОВ «БРОК БІЗНЕС БУД», ТОВ «ЦЕНТР НОВИХ ПРОЕКТІВ», ТОВ «ЕКСПО ТУР ДНІПРО», ТОВ «ЕЛЬБРУСБУДСЕРВИС», ТОВ «ДНІПРО-ОЦІНКА», ТОВ «МОСТ КОМПАНІ», ТОВ «Д.С.Д ТРЕЙД», ТОВ «НАФТАОЙЛПРОДУКТ», ТОВ «АЛЬБАТРОС ЕКСПРЕС», ТОВ «МЕГАЛІНК ДНІПРО», ТОВ «АКВАБУДТЕХ», ТОВ «ТОП СИСТЕМА», ТОВ «УКРФОРМАТ ПЛЮС», ТОВ «В ФУРНІТУРА», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ ЛЮКСТАЙЛ», ТОВ «СОЮЗ УКРДРУКУ», ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ», ТОВ «КОМПАНІЯ ОСТІН», ТОВ «КОМПАНІЯ ВОЛЮМ», ТОВ «КАСАДЕЙ ЛЮКС КЛАС», ТОВ «КОМПАНІЯ ОСТ-ВІНТ», ТОВ «КСО ПРОДУКТ», ТОВ «ЛАЙФСПОРТ», ТОВ «ФІРМА ЛІТЕРА А», ТОВ «КОМПАНИЯ АВТОСЕРВІС», ТОВ «СТОМАТ ПЛЮС ЛТД», ТОВ «ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ МЕДИЧНИЙ ПОРТАЛ», ТОВ «ВИТАЛЮКС», ТОВ «ЄВРОБИЗНЕС ТА БУДІВНИЦТВО», ТОВ «СОЛИРЕ», ТОВ «АБСОЛЮТ ПРИМА», які зареєстрували на підставних осіб та використовували у різні періоди часу існування організованої злочинної групи з січня 2013 по лютий 2015 рр. для прикриття незаконної діяльності з конвертації 97 млн. грн. безготівкових коштів у готівку, з метою ухилення від сплати податків 105 підприємствами-контрагентами, та внаслідок пособницької протиправної діяльності яких до бюджету не було сплачено податок на додану вартість на загальну суму 1 869 043 грн.

Організована група була викрита працівниками податкової міліції та прокуратури 17.02.2015 року при проведенні обшуків, в ході яких вилучено, підроблені первинні фінансово-господарські документи щодо нібито проведених господарських операцій від імені вищезазначених підприємств, системні блоки комп'ютерів, ноутбуки, що використовувались членами організованої групи у своїй злочинній діяльності, засоби зв'язку між ними - мобільні телефони тощо.

2.Стабільності організованої злочинної групи, що виразилось у міцності та постійності її основного складу учасників, не розголошенні узгодженого злочинного плану іншим особам, непоставленим до відома про злочинність дій організованої групи, неприйняття таких осіб до складу організованої групи, а лише їх використання для досягнення заздалегідь спланованого злочинного результату.

3.Згуртованості та одностайності всіх учасників організованої групи, яке ґрунтувалось на наявності міцних тривалих родинних та дружніх зв'язків, які діяли спільно, узгоджено та одностайно. Так, організатор і керівник організованої злочинної групи ОСОБА_11 до вчинення злочинів у складі створеного ним об'єднання залучив своїх знайомих - ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, з якими був знайомий з 2008 року, тобто задовго до створення організованої групи та самого початку скоєння злочинів.

4.Наявності єдиного наміру всіх учасників організованої групи щодо вчинення різного ступеню тяжкості злочинів у сфері господарської діяльності, результатом вчинення яких було отримання грошової винагороди та чіткості визначення ролі кожного, високому рівні узгодженості дій, єдиному плані, досягненні цілей учасників при вчиненні злочинів.

Про наявність єдиного злочинного плану свідчить не випадкова, не хаотична, а планомірна, систематична, заздалегідь узгоджена діяльність всіх учасників цієї групи, єдиний алгоритм дій, результатом чого було пособництво в умисному ухиленні від сплати податків рядом реально діючих суб'єктів господарювання та фактичне ненадходження до бюджету податків у великих розмірах.

При цьому, виконання протиправного плану забезпечувалося суворим дотриманням встановленої в організованій злочинній групі дисципліни, з бездоганним підпорядкуванням її керівнику ОСОБА_1, що дозволяло її учасникам здійснювати конкретні функції протиправної діяльності, у зв'язку з чим, тривалий час усувалася можливість викриття злочинної діяльності вищевказаних осіб.

Ієрархічність організованої злочинної групи, створеної ОСОБА_1, полягала у наявності системно-структурної побудови злочинного об'єднання, яке включало в себе наявність здійснення загального керівництва ОСОБА_1, підпорядкування йому інших членів організованої групи.

Метою створення ОСОБА_1 організованої злочинної групи було вчинення двох і більше різного ступеня тяжкості злочинів. Зокрема, діяльність створеної ним організованої злочинної групи була направлена на фіктивне підприємництво, підроблення документів і їх збут, що мало своїм наслідком пособництво в умисному ухиленні від сплати податків іншими суб'єктами господарювання у великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи організатором скоєння злочинів, залучивши до складу організованої групи співорганізатора ОСОБА_2, виконавців ОСОБА_3 та ОСОБА_4, поставивши їх до відома про розроблений злочинний план щодо фіктивного підприємництва, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, підробки офіційних документів та їх використання, пояснивши кожному з них відведену їм роль та роль інших учасників організованої групи у скоєнні зазначених злочинів, яку останні усвідомили та зрозуміли.

Перелічені злочини члени організованої злочинної групи скоїли за наступних обставин:

1)ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_23, який на той період часу втратив свій паспорт, який було придбано в січні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_23 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1 , ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_23 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в січні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи на наказі №23/01/13 від 23.01.2013 року про призначення ОСОБА_23 на посаду директора ТОВ «НІКОЛЕЙД», статуті ТОВ «НІКОЛЕЙД» від 22.01.2013, протоколі № 3 від 19.01.2013 року загальних зборів учасників, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у січні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, 11.

Відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_23, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «НІКОЛЕЙД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АА №427418 від 30.01.13), засновником та керівником якого став ОСОБА_23

Після державної реєстрації ТОВ «НІКОЛЕЙД», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_23 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, що дало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «НІКОЛЕЙД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Дарницькому районі м. Києва отримавши інформацію 30.01.2013 з відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «НІКОЛЕЙД» ОСОБА_23, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200090905 від 01.01.2013, виконане на бланку серії НБ №305713.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «НІКОЛЕЙД» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «НІКОЛЕЙД» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «Банк Золоті Ворота», ПАТ «Радикал Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «НІКОЛЕЙД» (код 33631838), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_23, який не був обізнаний про злочинну мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

2)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_25, який на той період часу втратив свій паспорт, який було придбано на початку квітня 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_25 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_25 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, на початку квітня 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в наказі №21/02/13 від 21.02.2013 року про призначення ОСОБА_25 на посаду директора ТОВ «НІКОЛЕЙД», статуті ТОВ «НІКОЛЕЙД» від 03.04.2013, протоколі № 4 від 20.02.2013 року, № 5 від 04.03.2013 року, № 7 від 02.04.2013 року загальних зборів учасників, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у лютому-квітні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. О. Кошиця, 11.

Відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_25, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «НІКОЛЕЙД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №074804 від 19.03.13), засновником та керівником якого став ОСОБА_25

Після державної реєстрації ТОВ «НІКОЛЕЙД», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_25 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, що дало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «НІКОЛЕЙД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Дарницькому районі м. Києва отримавши інформацію 19.03.13 з відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «НІКОЛЕЙД» ОСОБА_25, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200090905 від 01.01.13, виконане на бланку серії НБ №305713.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «НІКОЛЕЙД» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «НІКОЛЕЙД» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «Банк Золоті Ворота», ПАТ «Радикал Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «НІКОЛЕЙД» (код 33631838), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_25, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

3)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_26, який на той період часу втратив свій паспорт, який було придбано в липні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_26 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_26 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в рішенні власника ПП «РУТА» від 08.07.2013, статуті ПП «РУТА» від 10.07.2013, наказі № 03 від 09.07.2013 року про призначення ОСОБА_26 на посаду директора ПП «РУТА», рішенні власника ПП «РУТА» від 18.12.2013, реєстраційних картках, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні-грудні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_26, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ПП «РУТА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №681037 від 23.12.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_26

Після державної реєстрації ПП «РУТА», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_26 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, що дало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ПП «РУТА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та, вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ПП «РУТА» ОСОБА_26, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200181279 від 04.07.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ПП «РУТА» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ПП «РУТА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ПП «РУТА» (код 31224732), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_26, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

4)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати й знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_27, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_27 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_27 мала стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, наприкінці червня-початку липня 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в рішенні власника від 27.06.2013 року про затвердження Статуту та реєстрування його шляхом викладення у новій редакції, призначення директором ПП «ОСОБА_142», наказі № 03 від 28.06.2013 року про призначення ОСОБА_27 на посаду директора ПП «ОСОБА_142», статуті ПП «ОСОБА_142» від 01.07.2013, реєстраційній картці на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстраторі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, і до довіреності від 02.07.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні-липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.07.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_27, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ПП «ОСОБА_142» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №663979 від 02.07.13), засновником та керівником якого стала ОСОБА_27

Після державної реєстрації ПП «ОСОБА_142» у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_27 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ПП «ОСОБА_142» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, отримавши інформацію 02.07.2013 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ПП «ОСОБА_142» ОСОБА_27, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №100133435 від 12.08.2008.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_27 через ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ПП «ОСОБА_142» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ПП «ОСОБА_142» (код 35985613), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_27, яка не була обізнана про мету злочинної діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

5)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_28, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано в грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_28 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_28 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 14/12 від 14.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» з додатком до нього, статуті ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» від 16.12.2013, наказі № 03 від 16.12.2013 про призначення ОСОБА_28 на посаду директора ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», реєстраційній картці на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстраторі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, і до установчих документів від 02.07.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 17.12.2013 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_28, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678448 від 19.12.13), засновником та керівником якого став ОСОБА_28

Після державної реєстрації ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_28 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» ОСОБА_28, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200173736 від 24.04.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ» (код 24433436), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_28, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

6)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_29, який на той період часу втратив свій паспорт, який було придбано у грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_29 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_29 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в середині січня 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 16/12 від 16.12.2013 і № 20/01 від 20.01.2014 загальних зборів учасників ТОВ «КУББЕРА», статуті ТОВ «КУББЕРА» від 16.12.2013 і від 20.01.2014, наказі № 02 від 17.12.2013 року про призначення ОСОБА_30 на посаду директора ТОВ «КУББЕРА», реєстраційній картці на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 20.01.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 21.01.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_29, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «КУББЕРА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678370 від 19.12.13), засновником та керівником якої став ОСОБА_29

Після державної реєстрації ТОВ «КУББЕРА», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_29 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «КУББЕРА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Однак, для повноцінного використання придбаної юридичної особи - ТОВ «КУББЕРА» у злочинній діяльності в січні-лютому 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи поставленим до відома про злочинний характер дій ОСОБА_1, за вказівкою останнього ОСОБА_4 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в реєстраційній заяві платника податку на додану вартість (форма №1-ПДВ) від 07.02.2014, яку ОСОБА_1 в подальшому 10.02.2014 було подано до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, отримавши 10.02.2014 до розгляду реєстраційну заяву ТОВ «КУББЕРА» форми №1-ПДВ, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «КУББЕРА» ОСОБА_29, не виявивши порушень та помилок при її заповнені, вважаючи її реальним керівником підприємства, провели 13.02.2014 повторну реєстрацію платника ПДВ №200120769 (витяг 1404664500033 з реєстру платників ПДВ).

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «КУББЕРА» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «КУББЕРА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_29, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

7)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_31, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_31 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_31 мала стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність, не маючи відповідної для цього освіти чи навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в середині червня 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в рішенні власника від 16.06.2014 про зміну власника та збільшення розміру статутного капіталу ПП «ОЛІМП», наказі №16/06/2014 від 16.06.2014 року про призначення ОСОБА_31 на посаду директора ПП «ОЛІМП», та за вказівкою останньої самостійно виконала власний підпис на наданих їй статуті ПП «ОЛІМП» від 16.06.2014, реєстраційній картці від 25.06.2014 на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстраторі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які після підписання надала у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 25.06.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Ірпінського міського управління юстиції за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. П. Комуни, б. 11.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Ірпінського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_31, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни державної реєстрації юридичної особи - ПП «ОЛІМП» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АА №476337 від 25.06.14), засновником та керівником якої стала ОСОБА_31

Після державної реєстрації ПП «ОЛІМП», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_31 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в Ірпінській ОДПІ Київської області, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ПП «ОЛІМП» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи Ірпінської ОДПІ Київської області отримавши 06.08.14 до розгляду реєстраційну заяву ПП «ОЛІМП» форми №1-ОПП, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ПП «ОЛІМП» ОСОБА_31, не виявивши порушень та помилок при її заповнені, вважаючи її реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №100149009 від 05.11.2008.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ПП «ОЛІМП» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ПП «ОЛІМП» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «АБ «РАДАБАНК», ПАТ «АВАНТ-БАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ПП «ОЛІМП» (код 31414089), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_31, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

8)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_32, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано в червні-липні 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_32 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_32 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, на початку липня 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в договорі від 03.07.2014 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», протоколі № 03/07/2014 від 03.07.2014 загальних зборів учасників ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», статуті ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» від 09.07.2014, наказі № 10 від 04.07.2014 про призначення ОСОБА_32 на посаду директора ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», реєстраційних картках від 15.07.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 16.07.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, пр. Голосіївський, буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_32, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 16.07.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_32

Після державної реєстрації ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_32 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Голосіївського районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Голосіївського районі у м. Києві, отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» ОСОБА_32, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200120827 від 15.04.13.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «АВАНТ-БАНК», ПАТ «РАДАБАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (код 32768338), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_32, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

9)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_33, яка на той період часу втратила свій паспорт, який було придбано в кінці березня - на початку квітня 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_33 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_33 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, на початку квітня 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в наказі №2 від 08.04.2014 року про призначення ОСОБА_33 на посаду директора ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», статуті ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» від 08.04.2014, протоколі № 07/04 від 07.04.2014 року загальних зборів учасників ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» та додатку до нього, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у квітні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_33, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №230381 від 10.04.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_34

Після державної реєстрації ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_33 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що дало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» у злочинній діяльності, спрямованій на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» ОСОБА_33, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «СВВ-ЦЕНТР» (код 35044497), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_33, яка не була обізнана про дійсну мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

10)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_27, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_27 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_27 мала стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, наприкінці травня 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи у статутних та реєстраційних документах ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у травні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 29.05.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_27, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», засновником та керівником якого стала ОСОБА_27

Після державної реєстрації ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_27 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та для незаконного переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, отримавши інформацію 29.05.2013 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС» ОСОБА_27, не виявили порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_27 через ОСОБА_9 передала його ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС» в банківських установах - ПАТ «АКБ «КОНКОРД».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС» (код 35112776), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_27, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

11)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_35, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_35 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_35 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в договорі від 15.07.2014 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», рішенні власника №2/14 від 15.07.2014 ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», статуті ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» від 15.07.2014, наказі № 15/07/2014 від 15.07.2014 про призначення ОСОБА_35 на посаду директора ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», реєстраційних картках від 17.07.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у 17.07.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Кловський узвіз, буд. 24.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_35, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 18.07.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_35

Після державної реєстрації ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_35 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Печерському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Печерському районі у м. Києві, отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» ОСОБА_35, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №100191613 від 07.02.09.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» в банківських установах - ПАТ «АВАНТ-БАНК», ПАТ «РАДАБАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ» (код 36304885), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_35, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

12)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_36, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_36 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_36 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в травні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 16/05/2014 від 16.05.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», статуті ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» від 19.05.2014, наказі № 3 від 17.05.2014 про призначення ОСОБА_36 на посаду директора ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Білоцерківської міськрайонного управління юстиції Київської області за адресою: Київська область, м. Біла Церква, бул. 50-річчя Перемоги, буд. 94.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_36, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 03.06.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_36

Після державної реєстрації ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_36 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в Білоцерківській ОДПІ, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи Білоцерківській ОДПІ отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» ОСОБА_36, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №100252371 від 30.10.2009.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» в банківських установах - ПАТ «Інтеркредитбанк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР» (код 36596896), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_36, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

13)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_37, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_37 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_37 мав стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні, грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в наказі № 02 від 27.06.2013 року про призначення ОСОБА_37 на посаду директора ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», протоколах №01/07 від 01.07.2013, №16/12 від 16.12.2013, загальних зборів учасників ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» з додатком до них, статуті ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» від 16.12.2013, реєстраційній картці на внесення змін до установчих документів юридичної особи від 19.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, в липні, грудні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 01.07.2013 і 19.12.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_37, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №663978 від 02.07.13 і серії АГ №681041 від 23.12.13), засновником та керівником якого став ОСОБА_37

Після державної реєстрації ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_37 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію 02.07.13 і 23.12.13 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» ОСОБА_37, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200112898 від 25.02.13.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_37 через ОСОБА_9 передав їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (код 37275735), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_37, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

14)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_38, який на той період часу втратив свій паспорт, який було придбано в січні 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_37 і ОСОБА_38 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_38 мав стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в січні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в наказі № 8-к від 27.01.2014 року про зняття з ОСОБА_37 обовязків директора ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», протоколах №20/01 від 20.01.2014, №1-2014 від 27.01.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» з додатком до них, статуті ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» від 20.01.2014, наказі №1-2014 від 28.01.2014 про призначення ОСОБА_38 на посаду директора ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», реєстраційній картці на внесення змін до установчих документів юридичної особи від 21.01.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, в січні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 30.01.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_38, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №206747 від 30.01.14), керівником якого став ОСОБА_37

Після державної реєстрації ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік директора на ОСОБА_38 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію 07.02.14 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» ОСОБА_37, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200160250 від 07.02.14.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_37 через ОСОБА_9 передав їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП» (код 37275735), його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_38, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

15)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_39, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано в грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_39 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_39 мав стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в рішенні власника ПП «АРТУМ» від 16.12.2013, наказі № 02 від 17.12.2013 про призначення ОСОБА_39 на посаду директора ПП «АРТІУМ», статуті ПП «АРТІУМ» від 17.12.2013, реєстраційних картках від 17.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, в грудні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 17.12.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_39, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ПП «АРТІУМ» (виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678450 від 19.12.13), засновником та керівником якого став ОСОБА_39

Після державної реєстрації ПП «АРТІУМ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_39 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ПП «АРТІУМ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію 19.12.13 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ПП «АРТІУМ» ОСОБА_39, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200173740 від 24.04.14.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ПП «АРТІУМ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ПП «АРТІУМ» (код 37276105), його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_39, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

16)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 про злочинний характер своїх дій.

В грудні 2013 року, більш точно встановити дату не надалося можливим, знаходячись в м. Дніпропетровську, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_40 познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_40, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), погодившись вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у грудні 2013 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема статут від 16.12.2013, відповідно до якого ОСОБА_40 придбав товариство з обмеженою відповідальністю «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), наказ про призначення директором ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458).

Надалі, 16.12.2013 року ОСОБА_40, у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила його зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписав протокол загальних зборів та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, та отримав за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 16.12.2013 року, в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_41, підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» та картку із зразками підписів і відбитка печатки, як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2745 і № 6675, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Після чого, ОСОБА_40, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) фінансово-господарську діяльність та працювати - фактично виконувати обов'язки на посаді директора товариства згідно наказу № 02 від 17.12.2013 року не буде, згідно домовленості з невстановленим слідством особою, передав їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458).

Підписання ОСОБА_40 статуту та інших документів, надало юридичних підстав відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції 17.12.2013 року провести державну перереєстрацію ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 12241050005051113, за юридичною адресою: прим. 2 по вул. Будівельників, б.23, в Красногвардійському районі у м. Дніпропетровську, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 17.12.2013 року.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на перереєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_40, за вказівкою невстановленої слідством особи, 26.12.2013 року відкрив у ДРУ ПАТ «Полтава-Банк», яке розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вул. Кавалерійська, 9, розрахунковий рахунок ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) № 26007123498001, надавши для цього завірені своїм підписом документи ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), а саме: копії статуту від 16.12.2013 року і наказу № 02 від 17.12.2013 року, заяву про відкриття поточного рахунку від 26.12.2013 року, та уклавши для цього договір № 123498 банківського рахунку від 26.12.2013 року.

Аналогічним чином ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) стало на облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вул. Театральна, 1-а.

Незважаючи на те, що ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458) було перереєстроване в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_40 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС» (код 37376458), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_40, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

17)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_42, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_42 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_42 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в травні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі №02/2014 від 19.05.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», статуті ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» від 20.05.2014, наказі № 20/05/14-к від 20.05.2014 про призначення ОСОБА_42 на посаду директора ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у травні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області за адресою: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13.

Державний реєстратор юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_42, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серія АГ №129740 від 04.06.14), засновником та керівником якого стала ОСОБА_42

Після державної реєстрації ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_42 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в Вишгородської ОДПІ, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи Вишгородської ОДПІ отримавши інформацію з державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» ОСОБА_42, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №100328606 від 14.03.11.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» в банківських установах - ПАТ «Інтеркредитбанк», ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «АБ «РАДАБАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЛЕО ПРИНТ» (код 37496188), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_42, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

18)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_37, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 про злочинний характер своїх дій.

В кінці лютого на початку березня 2013 року, більш точно встановити дату не надалося можливим, знаходячись в м. Дніпропетровську, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_37 познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_37, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), погодившись вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у березні 2013 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: статут від 12.03.2013, відповідно до якого ОСОБА_37 придбав товариство з обмеженою відповідальністю «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), наказ № 02 від 12.03.2013 про призначення його директором ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336) з додатком до нього, реєстраційну картку від 12.03.2013 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДРЮОФОП, реєстраційну картку від 12.03.2013 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.

Надалі, 12.03.2013 року ОСОБА_37, у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила його зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписав протокол загальних зборів та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, та отримав за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 12.03.2013 року, в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_43 за адресою: АДРЕСА_5, підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1120, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Після чого, ОСОБА_37, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336) фінансово-господарську діяльність та працювати - фактично виконувати обов'язки на посаді директора товариства згідно наказу № 02 від 12.03.2013 року не буде, згідно домовленості з невстановленим слідством особою, передав їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336).

Підписання ОСОБА_37 статуту та інших документів, надало юридичних підстав відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції 12.03.2013 провести державну перереєстрацію ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 12241050002054387.

Незважаючи на те, що ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336) було перереєстроване в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_37 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР» (код 38114336), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_37, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

19)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_44, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 про злочинний характер своїх дій.

В кінці червня 2014 року, більш точно встановити дату не надалося можливим, знаходячись в м. Дніпропетровську, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_44 познайомилась із невстановленою слідством особою та погодилась на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_44, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), погодившись вступила у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у кінці червня 2014 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема статут від 25.06.2014, відповідно до якого ОСОБА_44 придбала товариство з обмеженою відповідальністю «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38606497), наказ про призначення ОСОБА_44 директором ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405).

Надалі, 25.06.2014 ОСОБА_44, в районі Історичного музею, розташованого біля вул. Олесі Гончара у м. Дніпропетровську, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписала документи ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА»: протокол загальних зборів №4 від 24.06.2014, статут від 25.06.2014, наказ №20/06-к від 25.06.2014 про призначення себе директором, та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, і відповідно до яких вона виступила засновником (власником) і службовою особою цього підприємства, та отримала за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 25.06.2014, в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_41, підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1255, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Після чого, ОСОБА_44, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405) фінансово-господарську діяльність та працювати - фактично виконувати обов'язки на посаді директора товариства згідно наказу № №20/06-к від 25.06.2014 не буде, згідно домовленості з невстановленим слідством особою, передала їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405).

Підписання ОСОБА_44 статуту та інших документів, надало юридичних підстав Реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області 27.06.2014 провести державну перереєстрацію ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 13391050010010030, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 02.07.2014.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_44, за вказівкою невстановленої слідством особи, 29.07.2014, 31.07.2014, 28.08.2014 відкрила у банківських відділеннях міста Дніпропетровська, а саме: ПАТ «АБ «Радабанк», ПАТ «Авант-банк», ПАТ «Полтава-Банк», розрахункові рахунки ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), надавши для цього завірені своїм підписом документи ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), а саме: протокол загальних зборів №4 від 24.06.2014, статут від 25.06.2014, наказ №20/06-к від 25.06.2014 про призначення себе директором, заяви про відкриття поточних рахунків, та уклавши для цього договори банківських рахунків.

Незважаючи на те, що ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405) було перереєстроване в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_44 придбала вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА» (код 38304405), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_44, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

20)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_45, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано в грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_45 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_45 мав стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протокол №3 від 16.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» та додатку до нього, наказі № 03 від 17.12.2013 року про призначення ОСОБА_45 на посаду директора ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», статуті ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» від 16.12.2013, реєстраційних картках від 23.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 23.12.2013 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_45, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №303215 від 25.12.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_45

Після державної реєстрації ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_45 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та для незаконного переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію 25.12.2013 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» ОСОБА_45, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200181282 від 04.07.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» (код 38528000), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_45, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

21)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_45 та ОСОБА_46, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_45 та ОСОБА_46 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 мала стати керівником підприємства відповідно, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у вересні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протокол №3 від 01.09.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», наказі № 03 від 02.09.2014 року про призначення ОСОБА_46 на посаду директора ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», реєстраційній картці від 02.09.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 02.09.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_45 і ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни до відомостей про юридичну особу - ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», керівником якого стала ОСОБА_46

Після державної реєстрації ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік директора на ОСОБА_46 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію 02.09.2014 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» ОСОБА_46, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200181282 від 04.07.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ» (код 38528000), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_46, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

22)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_47, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_47 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_47 мала стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій ОСОБА_1, за вказівкою останнього самостійно виконала власний підпис на наданих їй протоколі №08/07 від 08.07.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» та додатку до нього, наказі №02 від 09.07.2013 року про призначення ОСОБА_47 на посаду директора ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», статуті ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» від 09.07.2013, реєстраційних картках від 09.07.2013, які після підписання надала у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_47 підписані вище перелічені документи, у липні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 11.07.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_47, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №667878 від 11.07.13), засновником та керівником якого стала ОСОБА_47

Після державної реєстрації ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_47 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та для незаконного переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, отримавши інформацію 11.07.2013 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» ОСОБА_47, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_47 через ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «Альфа-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ» (код 38598497), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_47, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

23)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_48, паспортні та ідентифікаційні дані, якого було придбано в грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_48 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_48 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 18/12 від 18.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «АБ-ТОРГ» з додатком до нього, статуті ТОВ «АБ-ТОРГ» від 19.12.2013, наказі № 02 від 19.12.2013 про призначення ОСОБА_48 на посаду директора ТОВ «АБ-ТОРГ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 19.12.2013 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім.. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_48, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «АБ-ТОРГ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678454 від 19.12.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_48

Після державної реєстрації ТОВ «АБ-ТОРГ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_48 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «АБ-ТОРГ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «АБ-ТОРГ» ОСОБА_48, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200173734 від 24.04.2014.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «АБ-ТОРГ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «АБ-ТОРГ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АБ-ТОРГ» (код 38754701), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_48, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

24)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_49, паспортні та ідентифікаційні дані, якого було придбано в грудні 2013 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_49 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_49 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 16/12 від 16.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «БРАГОС» з додатком до нього, статуті ТОВ «БРАГОС» від 16.12.2013, наказі № 02 від 17.12.2013 про призначення ОСОБА_49 на посаду директора ТОВ «БРАГОС», реєстраційних картках від 19.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 19.12.2013 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім.. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_49, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «БРАГОС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678449 від 19.12.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_49

Після державної реєстрації ТОВ «БРАГОС», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_49 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «БРАГОС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та для незаконного переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «БРАГОС» ОСОБА_49, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200181287 від 04.07.14 (витяг з реєстру платників ПДВ №1404664500138).

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «БРАГОС» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «БРАГОС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «Альфа-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «БРАГОС» (код 38892946), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_49, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

25)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_50, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_50 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_50 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в травні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи протоколі №20/05/14 від 20.05.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», статуті ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» від 20.05.2014, наказі № 21/05-к від 21.05.2014 про призначення ОСОБА_50 на посаду директора ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у травні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Клоковський узвіз, буд. 24.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_50, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 27.05.14), засновником та керівником якого стала ОСОБА_50

Після державної реєстрації ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_50 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Печерському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Печерському районі у м. Києві, отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» ОСОБА_50, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200170013 від 01.05.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «РАДАБАНК», ПАТ «Інтеркредитбанк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ» (код 38900239), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_50, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

26)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_51, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано у лютому 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_51 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_51 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у лютому 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 19.02.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ДЕРБУКА» та додатку до нього, наказі №02 від 20.02.2014 року про призначення ОСОБА_51 на посаду директора ТОВ «ДЕРБУКА», статуті ТОВ «ДЕРБУКА» від 19.02.2014, реєстраційних картках від 20.02.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у лютому 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім.. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_51, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ДЕРБУКА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №215194 від 26.02.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_51

Після державної реєстрації ТОВ «ДЕРБУКА», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_51 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ДЕРБУКА» у злочинній діяльності, спрямованій на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ДЕРБУКА» ОСОБА_51, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ДЕРБУКА» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ДЕРБУКА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ДЕРБУКА» (код 38906356), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_51, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

27)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_52, паспортні та ідентифікаційні дані якого було придбано у лютому 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_52 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_52 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у лютому 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 19.02.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ГАМБОКУЛ» та додатку до нього, наказі №02 від 20.02.2014 року про призначення ОСОБА_52 на посаду директора ТОВ «ГАМБОКУЛ», статуті ТОВ «ГАМБОКУЛ» від 19.02.2014, реєстраційних картках від 20.02.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у лютому 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім.. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_52, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ГАМБОКУЛ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №215192 від 26.02.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_52

Після державної реєстрації ТОВ «ГАМБОКУЛ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_52 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ГАМБОКУЛ» у злочинній діяльності, спрямованій на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ГАМБОКУЛ» ОСОБА_52, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ГАМБОКУЛ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ГАМБОКУЛ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ГАМБОКУЛ» (код 38906430), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_52, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

28)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_53, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_53 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_53 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 16/12 від 16.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «КОРБАС» та додатку до нього, наказі №02 від 17.12.2013 року про призначення ОСОБА_53 на посаду директора ТОВ «КОРБАС», статуті ТОВ «КОРБАС» від 16.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 23.12.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_53, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «КОРБАС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №681035 від 23.12.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_53

Після державної реєстрації ТОВ «КОРБАС», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_53 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «КОРБАС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська отримавши 23.12.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «КОРБАС» ОСОБА_53, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200181280 від 04.07.2014.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «КОРБАС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «Альфа-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КОРБАС» (код 38910839), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_53, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

29)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_54, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_54 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_54 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 16/12 від 16.12.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ВОЗДЕС» та додатку до нього, наказі №02 від 17.12.2013 року про призначення ОСОБА_54 на посаду директора ТОВ «ВОЗДЕС», статуті ТОВ « ВОЗДЕС» від 16.12.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 19.12.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_54, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ВОЗДЕС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №678442 від 19.12.2013), засновником та керівником якого стала ОСОБА_54

Після державної реєстрації ТОВ «ВОЗДЕС», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_54 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ВОЗДЕС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська отримавши 19.12.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ВОЗДЕС» ОСОБА_54, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200181274 від 04.07.2014.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ВОЗДЕС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ВОЗДЕС» (код 38910851), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_54, яка не була обізнаною про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

30)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_55, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_55 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_55 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у жовтні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підписи статутних та реєстраційних документах ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у жовтні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.10.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_55, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», засновником та керівником якого став ОСОБА_55

Після державної реєстрації ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», у встановлені законом строки, було здійснено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_55 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши 02.10.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» ОСОБА_55, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200144668 від 10.10.2013.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» (код 38920779), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_55, який не був обізнаним про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

31)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_56, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_56 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_56 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у жовтні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 01.10.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», наказі №01 від 01.10.2013 року про призначення ОСОБА_56 на посаду директора ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», статуті ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» від 01.10.2013, реєстраційній картці від 01.10.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у жовтні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 01.10.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_56, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №951826 від 03.10.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_56

Після державної реєстрації ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_56 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська отримавши 03.10.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» ОСОБА_56, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200144650 від 08.10.2013.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» (код 38920805), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_56, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

32)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_57, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_57 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_57 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у жовтні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 01.10.2013 загальних зборів учасників ТОВ «ТБК «ДНІПРО», статуті ТОВ «ТБК «ДНІПРО» від 01.10.2013, реєстраційній картці від 01.10.2013, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у жовтні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 01.10.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_57, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТБК «ДНІПРО», засновником та керівником якого став ОСОБА_57

Після державної реєстрації ТОВ «ТБК «ДНІПРО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_57 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТБК «ДНІПРО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська отримавши 03.10.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ТБК «ДНІПРО» ОСОБА_57, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200144658 від 10.10.13.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТБК «ДНІПРО» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТБК «ДНІПРО» (код 38920810), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_57, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

33)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_46, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_46 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у жовтні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, за вказівкою ОСОБА_1 самостійно виконала власний підпис на наданих їй протоколі № 1 від 03.10.2013 установчих зборів учасників ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», наказі №01 від 03.10.2013 року про призначення її на посаду директора ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», статуті ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» від 03.10.2013, реєстраційній картці від 03.10.2013 року на проведення держаної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, які після підписання надала у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_46 підписані вище перелічені документи, у жовтні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 01.10.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АВ №951838 від 07.10.2013), засновником та керівником якого стала ОСОБА_46

Після державної реєстрації ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_46 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська отримавши 07.10.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» ОСОБА_46, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» (код 38924045), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_46, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

34)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_58, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_58 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_58 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у жовтні 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 29.10.2013 установчих зборів учасників ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», наказі №01 від 29.10.2013 року про призначення її на посаду директора ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», статуті ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» від 29.10.2013, реєстраційній картці від 29.10.2013 року на проведення держаної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, які після підписання надала у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_58 підписані вище перелічені документи, у жовтні 2013 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 29.10.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_58, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АГ №660828 від 31.10.2013), засновником та керівником якого став ОСОБА_58

Після державної реєстрації ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_58 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвадійському районі м. Дніпропетровська отримавши 31.10.2013 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» ОСОБА_58, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС» (код 38955204), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_58, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

35)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_27, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_27 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_27 мала стати засновником та керівником підприємства, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність та не маючи відповідної для цього освіти та навичок, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, початку липня 2013 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 04/07 від 04.07.2014 загальних зборів учасників ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», статуті ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» від 08.07.2014, наказі №04/07-02 від 10.07.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» ОСОБА_27, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.07.2013 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 40-А.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_27, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_27

Після державної реєстрації ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_27 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Солом'янському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Солом'янському районі у м. Києві отримавши інформацію 10.07.2014 з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» ОСОБА_27, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200188301 від 09.09.2008.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_27 через ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-Банк».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код 39185324), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором підприємства ОСОБА_27, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

36)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_59, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_59 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_59 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в договорі від 11.07.2014 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», протоколі №2 від 11.07.2014 загальних зборів учасників ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», статуті ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» від 11.07.2014, наказі №3 від 14.07.2014 про призначення ОСОБА_59 на посаду директора ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», реєстраційних картках від 16.07.2014, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 16.07.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Клоковський узвіз, буд. 24.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_59, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 16.07.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_59

Після державної реєстрації ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_59 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Печерському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Печерському районі у м. Києві отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» ОСОБА_59, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200176009 від 01.06.2014.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «РАДАБАНК», ПАТ «Інтеркредитбанк», ПАТ «ОКСІ-БАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ» (код 39204315), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_59, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

37)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_60 і ОСОБА_61, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, при цьому не усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_60 і ОСОБА_61 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_60 і ОСОБА_61 мали стати засновником та керівниками підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, в липні та жовтні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в договорі від 11.07.2014 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», протоколі №2 від 11.07.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», статуті ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» від 11.07.2014, наказі №3 від 14.07.2014 про призначення ОСОБА_60 на посаду директора ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», реєстраційних картках від 15.07.2014, наказі №5 від 22.10.2014 про призначення ОСОБА_61 на посаду директора ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 15.07.2014 та 24.10.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Клоковський узвіз, буд. 24.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_60 і ОСОБА_61, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 15.07.2014 та від 24.10.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_60, і у відповідний період - ОСОБА_61

Після державної реєстрації ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_60 і ОСОБА_61 відповідні періоди в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Печерському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке вже було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Печерському районі у м. Києві отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» ОСОБА_60 і ОСОБА_61, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальними керівниками підприємства, залишили реєстрацію платника ПДВ №200176036 від 01.06.2014.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «АВАНТ-БАНК», ПАТ «РАДАБАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ» (код 39204383), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_60 і ОСОБА_61, які не були обізнані про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

38)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_46, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_46 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, за вказівкою ОСОБА_1 самостійно виконала власний підпис на наданих їй протоколі № 1, 2 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», статуті ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» від 03.06.2014, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення її на посаду директора ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», які після підписання надала у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_46 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244994 від 05.06.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_46

Після державної реєстрації ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_46 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» ОСОБА_46, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «Альфа-банк» з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО» (код 39238716), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_46, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

39)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_46 і ОСОБА_27, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_46, і ОСОБА_27 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 і ОСОБА_27 мали стати засновниками та керівниками підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ДНІПРО КС», статуті ТОВ «ДНІПРО КС» від 03.06.2014, реєстраційній картці на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «ДНІПРО КС» ОСОБА_27, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ДНІПРО КС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244999 від 05.06.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_46 і ОСОБА_27

Після державної реєстрації ТОВ «ДНІПРО КС», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_46 і директора ОСОБА_27 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ДНІПРО КС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ДНІПРО КС» ОСОБА_46 і ОСОБА_27, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ДНІПРО КС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ДНІПРО КС» (код 39238868), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_27, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

40)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_46 і ОСОБА_27, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_46, і ОСОБА_27 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 і ОСОБА_27 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «АНДЕР ГРУП», статуті ТОВ «АНДЕР ГРУП» від 03.06.2014, реєстраційній картці на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «АНДЕР ГРУП» ОСОБА_27, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АНДЕР ГРУП» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244998 від 05.06.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_46 і ОСОБА_27

Після державної реєстрації ТОВ «АНДЕР ГРУП», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_46 і директора ОСОБА_27 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в Лівобережну ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АНДЕР ГРУП» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АНДЕР ГРУП» ОСОБА_46 і ОСОБА_27, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АНДЕР ГРУП» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «Альфа-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АНДЕР ГРУП» (код 39238941), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_27, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

41)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_46, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_46 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_46 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», статуті ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП» від 03.06.2014, реєстраційній картці на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 03.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_46, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», засновником та керівником якого стала ОСОБА_46

Після державної реєстрації ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_46 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 03.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП» ОСОБА_46, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи її реальним керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП» (код 39239002), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_46, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

42)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_62 і ОСОБА_63, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_62 і ОСОБА_63 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_62 і ОСОБА_63 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ТРЕНД ОВК», статуті ТОВ «ТРЕНД ОВК» від 03.06.2014, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «ТРЕНД ОВК» ОСОБА_63, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_62, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТРЕНД ОВК» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244997 від 05.06.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_62 і ОСОБА_63

Після державної реєстрації ТОВ «ТРЕНД ОВК», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_62 і директора ОСОБА_63 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТРЕНД ОВК» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ТРЕНД ОВК» ОСОБА_62 і ОСОБА_63, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТРЕНД ОВК» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТРЕНД ОВК» (код 39239160), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_63, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

43)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_62 і ОСОБА_63, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_62 і ОСОБА_63 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_62 і ОСОБА_63 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ТОРГ К.В.О.», статуті ТОВ «ТОРГ К.В.О.» від 03.06.2014, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «ТОРГ К.В.О.» ОСОБА_63, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_62, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТОРГ К.В.О.» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244996 від 05.06.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_62 і ОСОБА_63

Після державної реєстрації ТОВ «ТОРГ К.В.О.», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_62 і директора ОСОБА_63 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТОРГ К.В.О.» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ТОРГ К.В.О.» ОСОБА_62 і ОСОБА_63, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТОРГ К.В.О.» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТОРГ К.В.О.» (код 39239201), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_63, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

44)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_62, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_62 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_62 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», статуті ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» від 03.06.2014, наказі №01 від 03.06.2014 року про призначення на посаду директора ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» ОСОБА_63, які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_62, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №245000 від 05.06.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_62

Після державної реєстрації ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_62 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 05.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» ОСОБА_62, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» (код 39239238), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_62, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

45)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_64 і ОСОБА_65, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_64 і ОСОБА_65 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_64 і ОСОБА_65 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в статутних та реєстраційних документах ТОВ «АЛЬТАПРІМ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_64, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АЛЬТАПРІМ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244982 від 06.06.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_64 і ОСОБА_65

Після державної реєстрації ТОВ «АЛЬТАПРІМ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_64 і директора ОСОБА_65 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АЛЬТАПРІМ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши 06.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АЛЬТАПРІМ» ОСОБА_64 і ОСОБА_65, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АЛЬТАПРІМ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АЛЬТАПРІМ» (код 39241729), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_63, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

46)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_64, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_64 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_64 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», статуті ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» від 04.06.2014, наказі №01 від 04.06.2014 року про призначення ОСОБА_64 на посаду директора ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_64, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244980 від 06.06.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_64

Після державної реєстрації ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_64 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 06.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» ОСОБА_64, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» (код 39241802), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_64, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

47)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_64, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_64 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_64 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у червні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 03.06.2014 установчих зборів учасників ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», статуті ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» від 04.06.2014, наказі №01 від 04.06.2014 року про призначення ОСОБА_64 на посаду директора ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у червні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 05.06.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_64, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АД №244981 від 06.06.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_64

Після державної реєстрації ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_64 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 06.06.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» ОСОБА_64, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» (код 39241870), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_64, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

48)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_66 і ОСОБА_58, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_66 і ОСОБА_58 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_66 і ОСОБА_58 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», статуті ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_58 на посаду директора ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 07.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_66, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_66 і ОСОБА_58

Після державної реєстрації ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_66 і директора ОСОБА_58 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 07.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» ОСОБА_66 і ОСОБА_58, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» (код 39291319), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_58, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

49)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_66 і ОСОБА_67, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_66 і ОСОБА_67 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_66 і ОСОБА_67 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_67 на посаду директора ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 03.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_66, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 03.12.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_66 і ОСОБА_67

Після державної реєстрації ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_66 і директора ОСОБА_67 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 03.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» ОСОБА_66 і ОСОБА_67, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» (код 39291319), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_67, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

50)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_68, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_68 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_68 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «АВТО-МИКС», статуті ТОВ «АВТО-МИКС» від 07.07.2014, наказі №01 від 07.07.2014 року про призначення ОСОБА_68 на посаду директора ТОВ «АВТО-МИКС», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 07.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_68, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АВТО-МИКС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.07.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_68

Після державної реєстрації ТОВ «АВТО-МИКС», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_68 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АВТО-МИКС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 07.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АВТО-МИКС» ОСОБА_68, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АВТО-МИКС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АВТО-МИКС» (код 39291387), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_68, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

51)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_68 і ОСОБА_69, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_68 і ОСОБА_69 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_68 і ОСОБА_69 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «АВТО-МИКС» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_70 на посаду директора ТОВ «АВТО-МИКС», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 03.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_68, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «АВТО-МИКС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 04.12.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_68 і ОСОБА_69

Після державної реєстрації ТОВ «АВТО-МИКС», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_68 і директора ОСОБА_69 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АВТО-МИКС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 03.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АВТО-МИКС» ОСОБА_68 і ОСОБА_69, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АВТО-МИКС» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АВТО-МИКС» (код 39291387), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_70, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

52)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ТВИДА», статуті ТОВ «ТВИДА» від 07.07.2014, наказі №01 від 08.07.2014 року про призначення ОСОБА_71 на посаду директора ТОВ «ТВИДА», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 07.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ТВИДА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_71

Після державної реєстрації ТОВ «ТВИДА», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_71 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТВИДА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 07.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ТВИДА» ОСОБА_71, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТВИДА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТВИДА» (код 39292291), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_71, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

53)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА» з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71, ОСОБА_72 і ОСОБА_73, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71, ОСОБА_72 і ОСОБА_73 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71, ОСОБА_72 і ОСОБА_73 мали стати засновником та керівниками підприємства відповідно, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «ТВИДА» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_72 на посаду директора ТОВ «ТВИДА», протоколі № 3 від 24.12.2014 зборів учасників ТОВ «ТВИДА» та додатку до нього, наказі №03 від 25.12.2014 року про призначення ОСОБА_73 на посаду директора ТОВ «ТВИДА», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.12.2014 та 26.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «ТВИДА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 02.12.2014 та 26.12.2014), засновником та керівниками якого стали ОСОБА_71, ОСОБА_72 і ОСОБА_73

Після державної реєстрації ТОВ «ТВИДА», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_71 і директорів ОСОБА_72 і ОСОБА_73 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ТВИДА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 03.12.2014 та 26.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівників ТОВ «ТВИДА» ОСОБА_71 , ОСОБА_72 і ОСОБА_73, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівниками підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ТВИДА» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ТВИДА» (код 39292291), шляхом його оформлення у відповідний період на номінальних керівників - директорів підприємства ОСОБА_72 і ОСОБА_73, які не були обізнані про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

54)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71 і ОСОБА_56, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 і ОСОБА_56 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 і ОСОБА_56 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», статуті ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» від 07.07.2014, наказі №01 від 08.07.2014 року про призначення ОСОБА_56 на посаду директора ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 08.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_71 і ОСОБА_56

Після державної реєстрації ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_74 і директора ОСОБА_56 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 08.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» ОСОБА_71 і ОСОБА_56, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС» (код 39292464), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_56, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

55)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71 і ОСОБА_56, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 і ОСОБА_56 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 і ОСОБА_56 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ЛАВДИ», статуті ТОВ «ЛАВДИ» від 07.07.2014, наказі №01 від 08.07.2014 року про призначення ОСОБА_56 на посаду директора ТОВ «ЛАВДИ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 08.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ЛАВДИ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_71 і ОСОБА_56

Після державної реєстрації ТОВ «ЛАВДИ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_74 і директора ОСОБА_56 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ЛАВДИ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 08.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ЛАВДИ» ОСОБА_71 і ОСОБА_56, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ЛАВДИ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЛАВДИ» (код 39292485), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_56, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

56)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», статуті ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» від 07.07.2014, наказі №01 від 08.07.2014 року про призначення ОСОБА_71 на посаду директора ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 08.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_71

Після державної реєстрації ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_71 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши 08.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» ОСОБА_71, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ» (код 39292553), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_71, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

57)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71, яка мала на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», статуті ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_71 на посаду директора ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 08.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стала ОСОБА_71

Після державної реєстрації ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_71 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 08.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» ОСОБА_71, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» (код 39292684), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_71, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

58)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_71 і ОСОБА_75, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_71 і ОСОБА_75 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_71 і ОСОБА_75 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_75 на посаду директора ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_71, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 02.12.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_71 і ОСОБА_75

Після державної реєстрації ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_74 і директора ОСОБА_75 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська отримавши 02.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» ОСОБА_71 і ОСОБА_75, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО» (код 39292684), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_75, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

59)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_66 і ОСОБА_58, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_66 і ОСОБА_58 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_66 і ОСОБА_58 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», статуті ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_58 на посаду директора ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 08.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_66, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 10.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_66 і ОСОБА_58

Після державної реєстрації ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_66 і директора ОСОБА_58 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 08.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» ОСОБА_66 і ОСОБА_58, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ» (код 39293824), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_58, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

60)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_76, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_76 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_76 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», статуті ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_76 на посаду директора ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_76

Після державної реєстрації ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_76 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» ОСОБА_40 і ОСОБА_76, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» (код 39295012), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_76, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

61)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_42, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_42 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_42 мали стати засновником та керівниками підприємства відповідно, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_77 на посаду директора ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», протоколі № 3 від 24.12.2014 зборів учасників ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» та додатку до нього, наказі №03 від 25.12.2014 року про призначення ОСОБА_42 на посаду директора ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 03.12.2014 та 26.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 03.12.2014 та 26.12.2014), засновником та керівниками якого стали ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_42

Після державної реєстрації ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директорів ОСОБА_77 і ОСОБА_42 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 03.12.2014 та 26.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівників ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_42, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівниками підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «БУДТЕХДНІПРО» (код 39295012), шляхом його оформлення у відповідний період на номінальних керівників - директорів підприємства ОСОБА_77 і ОСОБА_42, які не були обізнані про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

62)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_78, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_78 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_78 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», статуті ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_78 на посаду директора ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_78

Після державної реєстрації ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_78 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» ОСОБА_40 і ОСОБА_78, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» (код 39295575), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_78, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

63)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_79, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_79 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_79 мали стати засновником та керівниками підприємства відповідно, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_77 на посаду директора ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», протоколі № 3 від 24.12.2014 зборів учасників ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» та додатку до нього, наказі №03 від 25.12.2014 року про призначення ОСОБА_79 на посаду директора ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 02.12.2014 та 26.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 02.12.2014 та 26.12.2014), засновником та керівниками якого стали ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_79

Після державної реєстрації ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директорів ОСОБА_77 і ОСОБА_79 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримавши 02.12.2014 та 26.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівників ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» ОСОБА_40, ОСОБА_77 і ОСОБА_79, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівниками підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА» (код 39295575), шляхом його оформлення у відповідний період на номінальних керівників - директорів підприємства ОСОБА_77 і ОСОБА_79, які не були обізнані про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

64)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_78, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_78 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_78 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», статуті ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_78 на посаду директора ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_78

Після державної реєстрації ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_78 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» ОСОБА_40 і ОСОБА_78, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» (код 39295622), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_78, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

65)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_75, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_75 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_75 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_75 на посаду директора ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 03.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 03.12.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_75

Після державної реєстрації ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_75 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 03.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» ОСОБА_40 і ОСОБА_75, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ» (код 39295622), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_75, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

66)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_76, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_76 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_76 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», статуті ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_76 на посаду директора ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_76

Після державної реєстрації ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_76 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» ОСОБА_40 і ОСОБА_76, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», ПАТ «Альфа-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ» (код 39295659), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_76, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

67)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_76, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_76 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_76 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», статуті ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_76 на посаду директора ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_76

Після державної реєстрації ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_76 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» ОСОБА_40 і ОСОБА_76, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» (код 39295711), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_76, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

68)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_42, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_42 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_42 мали стати засновником та керівником підприємства відповідно, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_42 на посаду директора ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 04.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 04.12.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_42

Після державної реєстрації ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_42 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік до ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 04.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» ОСОБА_40 і ОСОБА_42, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівниками підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД» (код 39295711), шляхом його оформлення у відповідний період на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_42, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

69)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40 і ОСОБА_78, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40 і ОСОБА_78 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40 і ОСОБА_78 мали стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у липні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 07.07.2014 установчих зборів учасників ТОВ «БК АРКАИМ», статуті ТОВ «БК АРКАИМ» від 07.07.2014, наказі №01 від 09.07.2014 року про призначення ОСОБА_78 на посаду директора ТОВ «БК АРКАИМ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у липні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 09.07.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «БК АРКАИМ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 11.07.2014), засновником та керівником якого стали ОСОБА_40 і ОСОБА_78

Після державної реєстрації ТОВ «БК АРКАИМ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директора ОСОБА_78 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «БК АРКАИМ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши 09.07.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «БК АРКАИМ» ОСОБА_40 і ОСОБА_78, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «БК АРКАИМ» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «БК АРКАИМ» (код 39295769), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_78, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

70)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», ТОВ «БК АРКАИМ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_40, ОСОБА_72 і ОСОБА_73, які мали на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із придбанням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_40, ОСОБА_72 і ОСОБА_73 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_40, ОСОБА_72 і ОСОБА_73 мали стати засновником та керівниками підприємства відповідно, при цьому не будучі обізнаними про намір здійснювати від їх імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленими до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у грудні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 01.12.2014 зборів учасників ТОВ «БК АРКАИМ» та додатку до нього, наказі №02 від 02.12.2014 року про призначення ОСОБА_72 на посаду директора ТОВ «БК АРКАИМ», протоколі № 3 від 24.12.2014 зборів учасників ТОВ «БК АРКАИМ» та додатку до нього, наказі №03 від 25.12.2014 року про призначення ОСОБА_73 на посаду директора ТОВ «БК АРКАИМ», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у грудні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 04.12.2014 та 26.12.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін відомостей юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_40, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було змінено відомості юридичної особи - ТОВ «БК АРКАИМ» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 04.12.2014 та 26.12.2014), засновником та керівниками якого стали ОСОБА_40, ОСОБА_72 і ОСОБА_73

Після державної реєстрації ТОВ «БК АРКАИМ», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника ОСОБА_40 і директорів ОСОБА_72 і ОСОБА_73 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «БК АРКАИМ» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська отримавши 04.12.2014 та 26.12.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівників ТОВ «БК АРКАИМ» ОСОБА_40, ОСОБА_72 і ОСОБА_73, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівниками підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «БК АРКАИМ» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк Росії», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «БК АРКАИМ» (код 39295769), шляхом його оформлення у відповідний період на номінальних керівників - директорів підприємства ОСОБА_72 і ОСОБА_73, які не були обізнані про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

71)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», ТОВ «БК АРКАИМ», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб, зупинили вибір на ОСОБА_80, паспортні та ідентифікаційні дані якої було придбано у вересні 2014 року ОСОБА_4 у невстановленої досудовим розслідуванням особи, з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності без мети здійснення будь-яких видів господарювання на ньому, усвідомлюючи протиправність таких дій. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_80 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_80 мала стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаною про намір здійснювати від її імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленою до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у вересні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 2 від 15.09.2014 загальних зборів учасників ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД», статуті ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» від 17.09.2014, наказі №16/09/4 від 16.09.2014 про призначення ОСОБА_80 на посаду директора ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, 24.09.2014 ОСОБА_1 надав такі документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Клоковський узвіз, буд. 24.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_80, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 24.09.14), засновником та керівником якого стала ОСОБА_80

Після державної реєстрації ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД», у встановлені законом строки, було змінено відповідний облік засновника і директора на ОСОБА_80 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік в ДПІ у Печерському районі у м. Києві, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати придбану юридичну особу - ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке було зареєстровано як платник податку на додану вартість.

Службові особи ДПІ у Печерському районі у м. Києві отримавши інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та вважаючи її достовірною та такою, що виражає волевиявлення керівника ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» ОСОБА_80, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи його реальним керівником підприємства, здійснили реєстрацію платника ПДВ №200188067 від 01.10.14.

Отримавши статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» у невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_4 надав їх у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організували відкриття поточних рахунків ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» в банківських установах - ПАТ «АВАНТ-БАНК», ПАТ «КБ «СТАНДАРТ», ПАТ «Полтава-Банк», ПАТ «ОКСІ БАНК».

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД» (код 39328359), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_80, яка не була обізнана про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

72)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІС», ТОВ «ГЛОБАЛ ІНФОРМ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР», ТОВ «ЮКЕЙ ГРУП», ПП «АРТІУМ», ТОВ «КОНТАКТ-ПЛЮС», ТОВ «ЛЕО ПРИНТ», ТОВ «ОХОРОННА АГЕНЦІЯ СТІНГЕР», ТОВ «ТД «КУПАЛИНКА УКРАЇНА», ТОВ «ЦЕНТР-ОПТ», ТОВ «ГЕРМЕС-ОЙЛ», ТОВ «АБ-ТОРГ», ТОВ «БРАГОС», ТОВ «ПРАЙД СОЮЗ», ТОВ «ДЕРБУКА», ТОВ «ГАМБОКУЛ», ТОВ «КОРБАС», ТОВ «ВОЗДЕС», ТОВ «ТРАНСТЕХ-ДНІПРО», ТОВ «ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТБК «ДНІПРО», ТОВ «МЕГА-ОПТТОРГ», ТОВ «АЛЬТАИР РЕСУРС», ТОВ «АРСЕНАЛ ТС», ТОВ «СКІФІЯ-ТРАНЗИТ», ТОВ «ЛЮКСРЕАЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ СЕПРО», ТОВ «ДНІПРО КС», ТОВ «АНДЕР ГРУП», ТОВ «МЕДІА-ТРАНС ГРУП», ТОВ «ТРЕНД ОВК», ТОВ «ТОРГ К.В.О.», ТОВ «ГЛОБАЛ СПЕЦ ПРОЕКТ», ТОВ «АЛЬТАПРІМ», ТОВ «ВУНДЕРВАЛЬД», ТОВ «АСКОЛЬД ТРЕЙД», ТОВ «ДОМІНАНТА ЕНЕРДЖИ», ТОВ «АВТО-МИКС», ТОВ «ТВИДА», ТОВ «СМАРТ ПЕРСОНАЛ СЕРВИС», ТОВ «ЛАВДИ», ТОВ «КРОН-ІНТЕЛ», ТОВ «АТЛАНТ-ЛОГО», ТОВ «КОМПАНІЯ БУДМОНОЛІТ», ТОВ «БУДТЕХДНІПРО», ТОВ «УКР КОМПЛЕКТ ПОСТАВКА», ТОВ «РЕСУРСІНВЕСТ», ТОВ «МЕТАЛЛ СЕРВІС КОМПАНІ», ТОВ «РУБИКОНТРЕЙД», ТОВ «БК АРКАИМ», ТОВ «ЕКСТРАБРЕНД», з метою збільшення обсягів незаконно оготівковуваних коштів, на виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, пов'язаного з фіктивним підприємництвом, через осіб, які займаються допомогою в реєстрації підприємств в державних і контролюючих органах на законних підставах і передачі статутних та реєстраційних документів, вирішили повторно створити (придбати) більше суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, для чого стали підшукувати осіб, які були б згодні прийняти на себе права та обов'язки номінальних засновників та керівників підприємств, при цьому таких, що не мають відповідної освіти та не будуть усвідомлювати і знати про характер дій організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, здійснюючи пошук зазначених осіб через ОСОБА_9 і ОСОБА_10, за погодженням з ОСОБА_1, зупинили вибір на ОСОБА_81, який мав на той період часу скрутний матеріальний стан і за умови його виправлення, погодившись вчинити дії, пов'язані із створенням суб'єкта підприємницької діяльності без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на ньому. При цьому ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, не повідомили ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_81 про злочинний характер своїх дій.

Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо умов, на яких ОСОБА_81 мав стати засновником та керівником підприємства, при цьому не будучі обізнаним про намір здійснювати від його імені будь-яку підприємницьку діяльність, будучи непоставленим до відома про злочинний характер дій вказаних осіб, у серпні 2014 року в денний час в м. Дніпропетровську, більш точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_1 виконав підпис за допомогою невстановленої досудовим розслідуванням особи в протоколі № 1 від 11.08.2014 установчих зборів учасників ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА», статуті ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» від 11.08.2014, наказі №01 від 12.08.2014 року про призначення ОСОБА_81 на посаду директора ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА», які після підписання надав у розпорядження ОСОБА_1 на його вимогу.

Отримавши від ОСОБА_4 підписані вище перелічені документи, у серпні 2014 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 надав такі документи ОСОБА_9, яка за його вказівкою 12.08.2014 надала дані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», буд. 42.

Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_81, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 14.08.2014), засновником та керівником якого став ОСОБА_81

Після державної реєстрації ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА», у встановлені законом строки, було взято на відповідний облік засновника і директора ОСОБА_81 в органах статистики, пенсійного фонду, соціального страхування та податковий облік у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, що надало змогу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, повноцінно використовувати створену юридичну особу - ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» у злочинній діяльності, спрямованій на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків та на незаконне переведення у готівку грошових коштів.

Службові особи ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська отримавши 12.08.2014 інформацію з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, зарахували її достовірною та такою, що виражає волевиявлення засновника і керівника ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» ОСОБА_81, не виявивши порушень та помилок при її отриманні, вважаючи їх реальним засновником і керівником підприємства.

Отримавши у відповідних органах статутні та реєстраційні документи, ОСОБА_9 передала їх ОСОБА_1, не будучи при цьому поставленою до відома про злочинність його дій та вважаючи при цьому таку діяльність легальною.

Аналогічним чином, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» в банківських установах - ПАТ «Полтава-банк», з подальшим їх використанням для незаконного переведення у готівку грошових коштів, перерахованих замовниками на поточні рахунки підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність з метою повернення цих незаконно отриманих готівкових коштів їх власникам.

Отже, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи та в межах злочинного плану, розробленого ОСОБА_1, набули можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «ФІРМА ФЕНІКС НОВА» (код 39347764), шляхом його оформлення на номінального керівника - директора підприємства ОСОБА_81, який не був обізнаний про мету діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_1, будучи організатором вчинення злочину, і ОСОБА_2, будучи співорганізатором вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

А також, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 і ОСОБА_4, будучи виконавцями вчинення злочину, діючи у складі організованої злочинної групи, скоїли фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

73)Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи спільно у складі організованої злочинної групи, розуміючи злочинність своїх дій не бажаючи бути викритими та ідентифікованими контролюючими і правоохоронними органами, маючи у розпорядженні печатки та установчі документи, банківські рахунки ТОВ «НІКОЛЕЙД», ПП «РУТА», ПП «ОСОБА_142», ТОВ «ПРОЕКТІНВЕСТ», ТОВ «КУББЕРА», ПП «ОЛІМП», ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ», ТОВ «СВВ-ЦЕНТР», ТОВ «СЕЛЕНА СЕРВІ