Ухвала суду № 67227257, 14.06.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/4918/17

Номер провадження:1-кс/521/1624/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.06.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Дорич А., за участю прокурора Одеської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора Одеської місцевої прокуратури №2 про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням, відомості про яке 31.12.2015 року внесені в ЄРДР за № 12015160470008006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом поліції Малиновського ВП в м. Одесі ГУ Національної поліції в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12017161470000204 від 26.01.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Відповідно до вимог ст. 37 КПК України здійснення повноважень прокурора по даному кримінальному провадженню доручено прокурору Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_1

У ході досудового розслідування встановлено, що за період 01.01.2016-03.01.2017 років ТОВ «Рекламікс» здійснило ризикові фінансово-господарські операції з рядом субєктів господарської діяльності, які мають ознаки зустрічних транзитів, а саме:

- ТОВ «Велитон» (код ЄДРПОУ 40851432) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій, виготовлення постерів) на загальну суму ПДВ 47 тис грн.

В свою чергу ТОВ «Велитон» в податковому кредиті показало придбання товару: фрукти, цукор. Подальша реалізація вказаного товару відсутня. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Велитон» не має.

- ТОВ «Союз Прайд» (код ЄДРПОУ 40695350) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій, виготовлення постерів) на загальну ПДВ 159 тис грн.

В свою чергу ТОВ «Союз Прайд» в податковому кредиті показало придбання товару: іграшки, цукор. Подальша реалізація вказаного товару відсутня. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Союз Прайд» не має.

- ТОВ «Картеле» (код ЄДРПОУ 40392925) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій, виготовлення постерів) на загальну суму ПДВ 143,5 тис грн.

В свою чергу ТОВ «Картеле» в податковому кредиті показало придбання транспортних послуг. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Картеле» не має.

- ТОВ «Отедо Груп» (код ЄДРПОУ 40331841) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій , виготовлення постерів) на загальну ПДВ 100 тис грн.

В свою чергу ТОВ «Отедо Груп» в податковому кредиті показало придбання послуг по тестуванню оптичних волокон транспортних послуг. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Отедо Груп» не має.

- ТОВ «Оланд Сторм» (код ЄДРПОУ 39931404) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій , виготовлення постерів) на загальну суму ПДВ 285,6 тис. грн.

В свою чергу ТОВ «Оланд Сторм» в податковому кредиті показало придбання товару: автошпаклівка. Подальша реалізація вказаного товару відсутня. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Оланд Сторм» не має.

- ТОВ «Мірамакс-Плюс» (код ЄДРПОУ 40111774) показало придбання у вищевказаного підприємства послуг (обслуговування рекламних конструкцій , виготовлення постерів) на загальну суму ПДВ 56,5 тис грн.

В свою чергу ТОВ «Мірамакс-Плюс» в податковому кредиті показало придбання товарів: автошпаклівка, фрукти.?

Подальша реалізація вказаного товару відсутня. Власних виробничих потужностей, трудових та технічних ресурсів для здійснення реалізованих на ТОВ «Рекламікс» послуг у підприємства ТОВ «Мірамакс-Плюс» не має.

З вище викладеного випливає що документального підтвердження походження реалізованих товарів на ТОВ «Рекламікс» у ТОВ «Велитон», ТОВ «Союз Прайд», ТОВ «Картеле», ТОВ «Отедо Груп», ТОВ «Оланд Сторм», ТОВ «Мірамакс-Плюс» не має. Вказані підприємства виконують роль зустрічних транзитів так як на них здійснюється підміна номенклатури та групи товарів «скрутка», посадові особи даних підприємств за своїм фінансовим та соціальним становищем, професійними, діловими та моральними якостями не спроможні до ведення і фінансово-господарської діяльності підприємства.

Зважаючи на викладене можна зробити висновки, що вище зазначені фінансово - господарські операції є безтоварними, спрямовані на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки. В результаті чого ТОВ «Рекламікс» незаконно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 791,6 тис грн.

У звязку з наведеним виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які містять відомості, щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рекламікс», що підтверджують придбання підприємством ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912 ) продукції у ТОВ «Велитон» (код ЄДРПОУ 40851432), ТОВ «Союз Прайд» (40695350), ТОВ «Картеле» (40392925), ТОВ «Отедо Груп» (40331841), ТОВ «Оланд Сторм» (39931404), ТОВ «Мірамакс-Плюс» (40122774) за період з 01.01.2015 по 03.01.2017 років.

З метою отримання необхідних для встановлення обставин кримінального правопорушення документів стороною обвинувачення направлено запит до ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912).

Відповідно до листа 16.02.2017 ТОВ «Рекламікс» повідомив про необхідність отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва 3/5, що підтверджують придбання підприємством ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) продукції у ТОВ «Велитон» (код ЄДРПОУ 40851432), ТОВ «Союз Прайд» (40695350), ТОВ «Картеле» (40392925), ТОВ «Отедо Груп» (40331841), ТОВ «Оланд Сторм» (39931404), ТОВ «Мірамакс-Плюс» (40122774) за період з 01.01.2015 по 03.01.2017 років, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. Крім цього, прокурор вказав на суттєве значення, зазначених документів, для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «оперативний працівник ГУНП в Одеській області».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи, які зберігаються у ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів, які зберігаються в приміщенні ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва 3/5, з метою отримання належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Одеської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ прокурору Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_1, а саме: до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва 3/5, що підтверджують придбання підприємством ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) продукції у ТОВ «Велитон» (код ЄДРПОУ 40851432), ТОВ «Союз Прайд» (40695350), ТОВ «Картеле» (40392925), ТОВ «Отедо Груп» (40331841), ТОВ «Оланд Сторм» (39931404), ТОВ «Мірамакс-Плюс» (40122774) за період з 01.01.2015 по 03.01.2017 років, а саме:

- договори, контракти, додаткові угоди та додатки до них;

- реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період;

- податкові отриманні накладні;

- податкові видані накладні;

- товарно транспортні накладні;

- рахунки фактури;

- акти прийому передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам;

- виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, яка свідчить про оплату товару (послуг), робіт при фінансово господарській діяльності вищевказаних підприємств;

- оборотно-сальдові відомості;

- книги реєстрації довіреностей;

- бухгалтерські облікові регістри по рахункам обліку №301 «Каса в національній валюті», №311 «Поточні рахунки в національній валюті», №312 «Поточні рахунки в іноземній валюті», №28 «Товари», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №362 «Розрахунки з іноземними покупцями», №702 «Прибуток від реалізації товарів», №703 «Прибуток від реалізації робіт, послуг», №704 «Відрахування з доходу», №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», №632 «Розрахунки з іноземними постачальниками», №37 «Розрахунки з різними дебіторами», №64 «Розрахунки за податками й платежами».

- накази про призначення посадових осіб, посадові інструкції директора та бухгалтера підприємства;

- статут підприємства, рішення засновника про створення підприємства, реєстраційні документи підприємства.

Надати можливість вилучити прокурору Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_1 з приміщення ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва, 3/5 належним чином завірені копіїї вищевказаних документів.

Представник ТОВ «Рекламікс» (код ЄДРПОУ 39030912) м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва, 3/5 зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді речей та документів прокурору Одеської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_1.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 14.06.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 13.07.2017 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський