Ухвала суду № 67224061, 15.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33190/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження заступника начальника першого слідчого відділу прокуратури Київської області Підлісного О.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області про надання дозволу на тимчасовий доступ до всіх документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області перебуває кримінальне провадження № 42017110000000097 від 13.02.2017 за фактом заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету в особливо великих розмірах службовими особами Здорівської сільської ради Васильківського району Київської області та ТОВ "БК "Будівельний альянс" (код ЄДРПОУ 40112427), ТОВ "Будівельно-сервісна компанія "Спецбудсервіс" (код ЄДРПОУ 35121733) за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що ТОВ "ІНВЕСТЕКС УКРАЇНА" на виконання договірних відносин із Здорівською сільською радою Васильківського району Київської області, проведено ряд будівельно-монтажних робіт на території Здорівської сільської ради, зокрема: капітальний ремонт приміщення по вул. Соборна 113-А - на суму 85848 грн.; капітальний ремонт футбольного майданчика по вул. Пушкінська 28-Д - на суму 87542,40 грн.; капітальний ремонт дитячого спортивного майданчика по вул. Пушкінська 28-Б - на суму 59886 грн.; капітальний ремонт баскетбольного і волейбольного поля по вул. Пушкінська 28-Г - на суму 87542,40 грн.; капітальний ремонт автомобільної стоянки по вул. Соборна 113-А - на суму 168406,80 грн.; капітальний ремонт спортивно-розважального комплексу по вул. Пушкінська 28-А - на суму 235297,20 грн.

Вказані роботи виконувалися ТОВ «Інвестекс Україна» на підставі декларацій про початок робіт, без укладання письмових договорів із Здорівською сільською радою.

В той же час, службові особи Здорівської сільської ради, усвідомлюючи, що зазначені роботи фактично виконані ТОВ «Інвестекс Україна» без укладених договорів підряду, проте грошові кошти за них не перераховані, вступили в злочинну змову зі службовими особами ТОВ „БК „Будівельний альянс" (ЄДРПОУ 40112427) та ТОВ „Будівельно- сервісна компанія „Спецбудсервіс" (ЄДРПОУ 35121733), з метою протиправного заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету в особливо великих розмірах.

З цією метою між Здорівською сільською радою в особі виконувача обов'язків голови цієї ради ОСОБА_2 та ТОВ „БК „Будівельний альянс" і ТОВ „Будівельно-сервісна компанія „Спецбудсервіс" укладені відповідні договори підряду, та на їх виконання безпідставно перераховані грошові кошти в особливо великих розмірах.

Зокрема, в листопаді - грудні 2016 року ОСОБА_2 проведено допорогові державні закупівлі на вищевказані роботи, укладено договори підряду на їх виконання та перераховано бюджетні кошти в сумі 1 253 722, 16 грн. на користь ТОВ „БК „Будівельний альянс" та ТОВ „Будівельно-сервісна компанія „Спецбудсервіс" за роботи, які фактично вказані товариства не виконували.

Так, між Здорівською сільською радою та вищевказаними товариствами укладено договори №542 від 25.1 1.2016, №550 від 20.12.2016, №540 від 22.12.2016, №554/2 від 22.12.2016, 554/1 від 22.12.2016, №554 від 22.12.2016, за якими були оплачені кошти в повному обсязі 30.11.2016, 23.12.2016, 26.12.2016, 27.12.2016 та 27.12.2016 відповідно.

Крім того, протягом 2017 року ОСОБА_2 проведено допорогові державні закупівлі на роботи, укладено договори підряду по облаштуванню території Здорівської сільської ради на суму 2 789 797 грн. та на їх виконання перераховано бюджетні кошти в сумі 2 539 540 грн. на користь ТОВ „БК „Будівельний альянс" та ТОВ „Будівельно-сервісна компанія „Спецбудсервіс".

Викладені обставини дають обґрунтовані підстави вважати, що мало місце заволодіння бюджетними коштами групою осіб за попередньою змовою.

Допитаний в якості потерпілого директор засновник та керівник ТОВ "ІНВЕСТЕКС УКРАЇНА" ОСОБА_3 показав, що дійсно працівники очолюваного ним підприємства виконували роботи по замовленню Здорівської сільської ради на підставі декларацій про початок робіт. В той же час, виконувач обов'язків голови цієї ж ради ОСОБА_2 безпідставно відмовилася підписувати відповідні договори підряду та здійснювати оплату за їх виконання.

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ „БК „Будівельний альянс" ОСОБА_4 показав, що являвся номінальним керівником даного підприємства. Фактично фінансово-господарську діяльність здійснював ОСОБА_5 Будівельні роботи на території Здорівської сільської ради не проводились. Звільнився із займаної посади у зв'язку з необхідністю підписувати документи про постачання майна очолюваного ним підприємством без фактичного його придбання.

В ході досудового слідства проведено оглянуто документи ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС", код ЄДРПОУ 40112427, наявні в Єдиному реєстрі податкових накладних, порядок ведення якого затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1246 (у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 26 квітня 2017 р. № 341).

Так, ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС", код ЄДРПОУ 40112427, юридична адреса - 08133, Київська обл. Києво-Святошинський район м. Вишневе вул. Чорновола буд 1а, директор, бухгалтер - ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_1, засновник - ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_2, місце реєстрації - АДРЕСА_1, 10.11.2015 зареєстровано державною адміністрацією Шевченківського районна в місті Києві. Перебуває на обліку в Києво-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київськiй областi. Свідоцтво платника ПДВ НОМЕР_3 29.04.2016. Розрахункові рахунки НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 відкрито 02.06.2016 в Київському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" МФО 321842 та 01.12.2015 в Казначействі України МФО 899998, НОМЕР_7.

В ході досудового слідства у Васильківському управлінні державної казначейської служби України в Київській області проведено виїмку документів: платіжних доручень Здорівської сільської ради, на підставі яких перераховувалися грошові кошти за виконані роботи. Встановлено, що грошові кошти в загальній сумі 7 724 517, 55 грн. перераховувалися на розрахунковий рахунок НОМЕР_6, відкритий ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС", код ЄДРПОУ 40112427, в Київському ГРУ ПАТ КБ"Приватбанк", МФО 321842.

Відповідно до даних, наявних в Єдиному реєстрі податкових накладних, ТОВ «БК «Будівельний Альянс» за період 01.07.2016 - 30.05.2017 реалізувало товарів (надало послуг) на загальну суму 7 245 318.9 грн. в тому числі ПДВ 1 207 553,15 грн. При цьому, реалізація товарів (надання послуг) ТОВ «БК «Будівельний Альянс» за вказаний період проводилась виключно не платникам податків.

Разом з тим, ТОВ «БК «Будівельний Альянс» за період 01.07.2016 - 30.05.2017 придбано товарів (отримано послуг) на загальну суму 7 157 269,9 грн. в тому числі ПДВ - 1 192 878,37 грн.

В той же час, відповідно до даних наявних в АІС ДФС «Податковий блок» підсистеми «Перегляд результатів співставлення» встановлено, що в період 01.07.2016 - 30.05.2017 ТОВ «БК «Будівельний Альянс» завищено суму податкового кредиту з ПДВ на 61032,34 гривень.

Так до податкової декларації з ПДВ за грудень 2016 року реєстраційний №9267020194 від 19.01.2017 ТОВ «БК «Будівельний Альянс» в розділі ІІ «Податковий кредит» задекларовано 224857 грн. Відповідно до додатку №5 до декларації реєстраційний №9267020126 від 19.01.2017 до складу зазначеної суми підприємством включено 36315,34 грн. ПДВ сплаченого за отриманий товар від ТОВ "ЕКСБУД-ГРУП" (код ЄДРПОУ 40931926).

Проте, відповідно до підсистеми «Перегляд результатів співставлення» АІС ДФС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ "ЕКСБУД-ГРУП" зазначена сума ПДВ не включена до своїх податкових зобов'язань.

Окрім того, до податкової декларації за лютий 2017 року реєстраційний №9044090355 від 17.03.2017 ТОВ «БК «Будівельний Альянс» в розділі ІІ «Податковий кредит» задекларовано 131035 грн. (Додаток № 4 до протоколу огляду від 06.06.2017). Відповідно до додатку № 5 до декларації реєстраційний №9044090357 від 17.03.2017 до складу зазначеної суми підприємством включено 24717 грн. ПДВ сплаченого за отриманий товар від неплатника ПДВ, та за відсутності зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних відповідних податкових накладних.

Відповідно до ст. 198.6 Податкового кодексу України - не відносяться до складу податкового кредиту суми податку сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг у не підтвердженні зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними.

Вищезазначені факти можуть свідчити про те, що ТОВ «БК «Будівельний Альянс» в період 01.07.2016 - 30.05.2017 ухилилось від сплати податків в сумі 61032,34 грн., шляхом безпідставного завищення свого податкового кредиту.

Окрім того аналізом даних наявних в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що в період 01.07.2016 - 30.05.2017 ТОВ «БК «Будівельний Альянс» придбано товари (щебінь, цемент, пиломатеріали, тощо) в ТОВ "Агродорпромбуд" (код ЄДРПОУ 39765581) на загальну суму 789 489,09 грн. в тому числі ПДВ - 131581,52 грн. В той же час, відповідно до даних ЄРПН в період з 01.01.2016 по 30.05.2017 ТОВ "Агродорпромбуд" (код ЄДРПОУ 39765581) аналогічний товар не придбавався.

Інформація щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «БК «Будівельний альянс», код 40112427, а також руху коштів по вказаному рахунку з моменту його відкриття по теперішній час має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказ.

Так, інформація про стан рахунку, осіб, причетних до його відкриття, рух коштів, відноситься до відомостей, які становлять банківську таємницю, здобути її в інший спосіб, крім вилучення в банку з розкриттям банківської таємниці, і відповідно довести обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо.

Вищевказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочинів, надати їм належну правову оцінку.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні Київського ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", МФО 321842.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Підлісному О.А., слідчим слідчої групи на тимчасвойи доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні Філії "Київське головне регіонале управління публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк», (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 321842, адреса: м. Київ, вул. Ванди Василевської, буд. №12/16, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме:

- виписки по рахунку ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС", код ЄДРПОУ 40112427, № 26007053153389 (українська гривня), як на паперових, так і на електронних носіях, з 01.07.2016 по 12.06.2017 з інформацією про точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- юридичної справи по відкриттю та обслуговуванню розрахункового рахунку № 26007053153389 ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС", код ЄДРПОУ 40112427;

- банківські чеки про видачу готівки з рахунку з 01.07.2016 по 12.06.2017;

- договори та інші фінансові документи (або їх копії), які стали підставою для руху коштів по вказаних рахунках;

- документи кредитних справ, кредитні договори, іпотечні та депозитні договори, листи та інші документи стосовно отримання кредитів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/33190/17-к.

Примірник № 2 наданий заступнику слідчого відділу Підлісному О.А.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань