Ухвала суду № 67221480, 16.06.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6602/17

Провадження № 1-кс/592/3202/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

16 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого Наумова А.В. про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради (м. Суми, вул. Харківська, 35).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Наумова А.В.,-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016201010000132 від 12.09.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «А-МУССОН» (код 35068151) та за фактом службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на виконання ухвали слідчого судді Роменського міськрайонного суду Сумської області від 04.01.2017 р. та відповідно до наказу ГУ ДФС у Сумській області від 07.03.2017 р. № 247 проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «А-МУССОН» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., за результатами якої складено акт № 121/18-28-14-05-20/3506151/42 від 29.03.2017 р.

При цьому встановлено порушення п.186.1 ст. 186, п.187.10. ст.187 п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 р. № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) і заниження ТОВ «А-МУССОН» податку на додану вартість на загальну суму 1 600 399,0 грн.

З метою підтвердження чи спростування факту не відображення у податковій звітності податкового зобовязання з податку на додану вартість службовими особами ТОВ «А-МУССОН» по отриманим грошовим коштам за послуги з вивезення твердих побутових відходів, які були надані громадянам та окремим категоріям населення, що відшкодовані (компенсовані) бюджетами (державним та місцевим), необхідно здійснити тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради, а саме до:

1) виписок про рух грошових коштів по рахункам Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради (управління праці та соціального захисту населення Сумської міської ради, управління соціального захисту населення Сумської міської ради) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ «А-МУССОН», із зазначенням щодо кожного платежу: суми, дати проведення, призначення, отримувача з усіма реквізитами, розрахункового рахунку, на який перераховуються кошти;

2) платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ «А-МУССОН», виписаних Департаментом соціального захисту населення Сумської міської ради (управлінням праці та соціального захисту населення Сумської міської ради, управлінням соціального захисту населення Сумської міської ради) та проведених управлінням Державної казначейської служби України у м. Сумах Сумської області за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради, а саме до:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради (управління праці та соціального захисту населення Сумської міської ради, управління соціального захисту населення Сумської міської ради) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. в частині перерахування бюджетних коштів ТОВ «А-МУССОН», із зазначенням щодо кожного платежу: суми, дати проведення, призначення, отримувача з усіма реквізитами, розрахункового рахунку, на який перераховуються кошти;

- платіжних доручень щодо перерахування бюджетних коштів ТОВ «А-МУССОН», виписаних Департаментом соціального захисту населення Сумської міської ради (управлінням праці та соціального захисту населення Сумської міської ради, управлінням соціального захисту населення Сумської міської ради) та проведених управлінням Державної казначейської служби України у м. Сумах Сумської області за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів уповноважена особа Департаменту соціального захисту населення Сумської міської ради (м. Суми, вул. Харківська, 35).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 або іншим слідчим слідчої групи або уповноваженим особам, визначеним старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв