Ухвала суду № 67220057, 19.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/7541/17

Провадження № 1-кс/712/3344/17

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Рябуха Ю.В., при секретарі Нагаєвській В.Б., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання прокурора Бондаренко М.Ю. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 320152500000000119 від 3 грудня 2015 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

16 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 звернулася до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711), які перебувають у володінні службових осіб Маріупільської міської ради.

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015250000000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код ЄДРПОУ: 39645846), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з квітня до листопада 2015 року, шляхом не відображення у податковому обліку фінансово-господарських операцій та коштів які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах на суму 92 млн. грн., умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня-листопада 2015 року на рахунки ТОВ «Іста-Союз» зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) з призначенням платежу на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_3 та за його дорученням ОСОБА_4 Призначення знятих коштів закупка товару.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_3 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_4 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_3, з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ «Іста-Союз» досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Іста-Союз» перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до ІІІ групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведенням операцій з перерахування коштів у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ «АСЛ Ком» та ТОВ «Фалком Сревіс» є ТОВ «Роял Вей ТМ Україна».

Будучи допитаним в якості свідка колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ «Роял Вей ТМ Україна» ОСОБА_5 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.

Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ «Іста-Союз», ТОВ «Асл Ком», ТОВ «Фалком Сервіс», та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб'єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ «Іста-Союз».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711) перебуває на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, а справа щодо його державної реєстрації як субєкта господарювання у Маріупільській міській раді.

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711), які перебувають у володінні службових осіб Маріупільської міської ради.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів повязана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного субєкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

У судовому засіданні прокурор Бондаренко М.Ю. та слідчий Дібрівний В.В. дане клопотання підтримали та просили його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Заслухавши доводи прокурора, слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Оскількиіз доданих до клопотання матеріалів убачається, що ТОВ «Ленстер Компані» перераховувало кошти ТОВ «Іста-Союз», а також з огляду на те, що вказані оригінали установчих та реєстраційних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ з вилученням оригіналів (а уразі їх відсутності завірених належним чином копій) установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленстер Компані», які перебувають у володінні службових осіб Маріупільської міської ради.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1 задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленстер Компані» (ЄДРПОУ: 39551711), які перебувають у володінні службових осіб Маріупільської міської ради.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області раднику юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 та/або іншим співробітникам ДФС.

Термін дії ухвали 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.В. Рябуха