Ухвала суду № 67189017, 15.06.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5690/16-к

н/п 1-кс/640/4584/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" червня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Щербакової А.С., слідчого Темника А.О., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

07 червня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню 32015220000000201 від 03.02.2016, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в Полтавський ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, розташованій за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47, а саме: вилучення належним чином завірених юридичних справ ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199; вилучення належним чином завірених копій всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199, щодо порушень, які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 за період з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 за період з 01.01.2014 по теперішній час; вилучення належним чином завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 у період з 01.01.2014 по теперішній час, а також зазначеної податкової звітності в електронному вигляді.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у обєднаному кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 за номером 32015220000000201, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2014-2015 роках невстановленими особами, без мети здійснення реальної господарської діяльності було створено ТОВ «АСТАРТАК ТРЕЙД» код ЄДРПОУ 39456807, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ «СУБІТРОН ГРУП» код ЄДРПОУ 39691976, зареєстроване за адресою: м . Київ, вулиця Крутий Узвіз, 6/2а, ТОВ "Аватна-сервіс", код ЄДРПОУ 39555297, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, ТОВ "Детект Інвест", код ЄДРПОУ 39983761, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, ТОВ "Бархат групп", код ЄДРПОУ 39977999, зареєстровано за адресою:Київська область, Києво-Святошинський район, с.Софіївська Борщагівка, пров. Шкільний 2-б, ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199, ТОВ «Сваторг» код ЄДРПОУ 39653363, ТОВ «Промсхідтрейд» код ЄДРПОУ 39659120, ТОВ «Терріка Плац» код ЄДРПОУ 39604705, ТОВ «Стронг Фінанс» код ЄДРПОУ 39504420, ТОВ «Гетс» код ЄДРПОУ 39596459, ТОВ «Бізнесконсалт Груп» код ЄДРПОУ 39784300, ТОВ «Євроінтертранс» код ЄДРПОУ 39081988, ТОВ «Саліта Плюс» код ЄДРПОУ 39561735, ТОВ «Ексім Басіс» код ЄДРПОУ 39057913, ТОВ «ТБ Інтеграл Захід» код ЄДРПОУ 39964542, ТОВ «ТД «Астартак Трейд» код ЄДРПОУ 40037717, ТОВ «Гесада Компані» код ЄДРПОУ 39762287, ТОВ «Аріал Торг» код ЄДРПОУ 39596836, ТОВ «Промостар Україна» код ЄДРПОУ 40301178, ТОВ "Тріо ОСОБА_3", 39854299 які протягом 2014-2016 року займалися фіктивним підприємництвом, а саме: здійснювали незаконну діяльність шляхом формування податкової вигоди третім особам, підприємствам реального сектору економіки Харківської області та інших регіонів України, у тому числі ПП «Науково-виробнича фірма «БІТСЕРВІС» код ЄДРПОУ 34014079, ТОВ "Електрон експерт", код ЄДРПОУ 37094728, ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Техприлад» код ЄДРПОУ № 25179595, ТОВ «ЕСТРЕЛА - НОВА» код ЄДРПОУ 39284144 шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Крім того, посадові особи приватного підприємства «Науково-виробнича фірма «Бітсервіс» (код ЄДРПОУ 34014079), діючи упродовж 2015 року за попередньою змовою з невстановленими особами, які фактично створили та керували діяльністю фіктивних ТОВ «АСТАРТАК ТРЕЙД» код ЄДРПОУ 39456807 та ТОВ «СУБІТРОН ГРУП» код ЄДРПОУ 39691976, шляхом документального відображення у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з вказаними підприємствами, привласнили бюджетні грошові кошти у великих розмірах.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що розташована за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у звязку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, у володінні якої знаходяться речі та документи, ОСОБА_4, надав суду заяву про розгляд клопотання слідчого Фоменко Ю.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів без участі представника інспекції у звязку з його зайнятістю в розгляді іншої справи. Неприбуття представника Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів в Полтавський ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що розташована за адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47, з можливістю копіювання наступних документів, а саме:

- юридичних справ ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199;

- всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199, щодо порушень, які виявлялися;

- інформації про те, чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг;

- податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 за період з 01.01.2014 по 15.06.2017, з усіма додатками до них;

- податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 з 01.01.2014 по 15.06.2017, з усіма додатками до них;

- реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 за період з 01.01.2014 по 15.06.2017;

- додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Маркаса» код ЄДРПОУ 39263035, ТОВ «Квантум Біз» код ЄДРПОУ 39343199 у період з 01.01.2014 по 15.06.2017,

а також зазначеної податкової звітності в електронному вигляді.

Зобовязати Полтавську ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до вищезазначених документів та забезпечити можливість їх копіювання.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.07.2017 року.

Розяснити Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський