Ухвала суду № 67187114, 16.06.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3007/17

1-кс/405/1067/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.06.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю прокурора Прибори І.І., розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000079, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м.Кіровоград, вул.Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «ОСОБА_6» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, директор ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944, м.Кіровоград, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_4 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами протягом 2013-2016 років бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 2697971 грн. та військовий збір в сумі 233357 грн. Крім того, службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом березня-квітня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1811626,51 грн., а всього службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4742954,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205, м.Кропивницький, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_2 за попередньою змовою з не встановленими особами протягом 2016 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 1723448 грн. та військовий збір в сумі 152069 грн. Крім того, службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом травня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1675618,43 грн., а всього службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 3551135,43 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші невстановлені особи за попередньою змовою між собою, на території виробничої бази за адресою: м.Кропивницький, вул.Генерала Родимцева,100-а здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини, що становлять загрозу для життя і здоровя людей, які в подальшому реалізовують місцевим мешканцям, в тому числі через належний ОСОБА_8 буфет «Імперія», розташований за адресою: м.Кропивницький, вул.Велика Пермська,88.

Для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ПП «Вайзен Ц» (код 37628022) використовувало розрахункові рахунки №260403911 (українська гривня) від 18.10.2016, №НОМЕР_1 (українська гривня) від 07.04.2016, №НОМЕР_2 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944) використовувало розрахункові рахунки №2605610225 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_3 (українська гривня) від 07.04.2016, №2605913948 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600128318 (українська гривня) від 15.12.2016,ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205) використовувало розрахункові рахунки №2605210221 (українська гривня) від 15.12.2016, №260473912 (українська гривня) від 18.10.2016, №2600120837 (українська гривня) від 07.04.2016, №260434074 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600528325 (українська гривня), відкриті в ПАТ «Пумб» ( МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Прокурор стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані в клопотанні речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в ПАТ «Пумб» ( МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

При розгляді клопотання прокурор підтримав його повністю.

Представник ПАТ «Пумб» у судове засідання не зявився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши прокурора, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбаченихчастиною другоюцієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що ПП «Вайзен Ц» (код 37628022) використовувало розрахункові рахунки №260403911 (українська гривня) від 18.10.2016, №НОМЕР_1 (українська гривня) від 07.04.2016, №НОМЕР_2 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944) використовувало розрахункові рахунки №2605610225 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_3 (українська гривня) від 07.04.2016, №2605913948 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600128318 (українська гривня) від 15.12.2016,ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205) використовувало розрахункові рахунки №2605210221 (українська гривня) від 15.12.2016, №260473912 (українська гривня) від 18.10.2016, №2600120837 (українська гривня) від 07.04.2016, №260434074 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600528325 (українська гривня), які були відкриті в ПАТ «Пумб» ( МФО 334851).

З викладеного слідчий суддя приходить до висновку, що документи, до яких прокурор просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ «Пумб» , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з цим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах за наступного.

З клопотання вбачається, що прокурор просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах з метою проведення економічних експертиз, проте доказів призначення у даному кримінальному провадженні таких експертиз до матеріалів клопотання не додано.

З викладених підстав слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити частково.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000079, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_9, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10, тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: по рахунках ПП «Вайзен Ц» (код 37628022) №260403911 (українська гривня) від 18.10.2016, №НОМЕР_1 (українська гривня) від 07.04.2016, №НОМЕР_2 (українська гривня) від 07.04.2016, ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944) №2605610225 (українська гривня) від 07.04.2016,№ НОМЕР_3 (українська гривня) від 07.04.2016, №2605913948 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600128318 (українська гривня) від 15.12.2016, ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205) №2605210221 (українська гривня) від 15.12.2016, №260473912 (українська гривня) від 18.10.2016, №2600120837 (українська гривня) від 07.04.2016, №260434074 (українська гривня) від 15.12.2016, №2600528325 (українська гривня) від 15.12.2016, №2605913951 (українська гривня) від 15.12.2016, відкриті в ПАТ «Пумб» ( МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, за період з 01.01.2014 року по 24.03.2017 рік, а саме:

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках;

електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Вайзен Ц», ТДВ «ВКП АТ Старт», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

заяв на видачу готівки;

заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП «Вайзен Ц», ТДВ «ВКП АТ Старт»;

чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП «Вайзен Ц», ТДВ «ВКП АТ Старт»;

договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП «Вайзен Ц», ТДВ «ВКП АТ Старт».

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 16.07.2017 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко