Ухвала суду № 67183995, 07.06.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№ 522/10175/17

1-кс/522/9992/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю cлідчого Путято О.В., розглянув клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2по матеріалам досудового розслідування №42017060000000039, відомості про яке внесено 17.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю в рамках досудового розслідування кримінального провадження №42017060000000039, відомості про яке внесено 17.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» порушуючи вимоги податкового законодавства в період часу квітень 2013- березень 2017 шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3652500 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, згідно з актом документальної перевірки №376/15-32-14 02/38721894 від 15.12.2016 встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» в період з 26.04.2013 по 30.06.2016, мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг», ТОВ «Таліса Груп», ПП «ТПВ», ТОВ «СТН ОСОБА_3» ,ТОВ «КРК-Сервіс», ТОВ «Гол-авто», ТОВ «Валко груп», ТОВ «Євростандарт», ТОВ «Джі Ві Ес Сервіс», ТОВ «Блек Сі Шіппінг ЛТД», ТОВ «Логістік сервіс плюс», ТОВ «Сталкер», ТОВ «Ітл-Груп», ТОВ «Вог Рітейл», ТОВ «Стейт Оіл», ТОВ «Техойл Рітейл», ТОВ «Донметсплав», Підприємство з іноземними інвестиціями «Аміак Україна», вказані підприємства не мали можливості фактично надавати товари (послуги) для ТОВ «Трансвей-сервіс» через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з надання товарів (послуг), відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності, недостатності трудових ресурсів та основних фондів, що призвело до порушення службовими особами ТОВ «Трансвей-сервіс» вимог податкового законодавства.

Придбання товару (надання послуг) вказаними вище підприємствами не підтверджено у повному обсязі первинними документами, складання яких передбачено діючим законодавством.

Встановлено, що ТОВ «Трансвей-сервіс» в одного з вищевказаних підприємств, а саме у ПП «Террі-тайм»» (ЄДРПОУ 39746490) нібито придбало автошини, однак придбання товару вказаної номенклатури ПП «Террі-тайм» в 2016 році не відбувалося, крім того встановлено, що ПП «Террі-тайм» реалізував товари відмінні від тих, які були ним придбанні по ланцюгу постачання.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209) відкрито банківський рахунок № 26008010045146 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківському рахунку ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2013-2016 роки можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) містять реальні розрахунки по операціям, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Форт Консалт» (ЄДРПОУ 32971016).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633).

Слідчий обґрунтовано довів, що виклик представників АБ «Південний» (МФО 328209) може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи вищевикладене, вважається за необхідність, отримати відомості, які становлять банківську таємницю. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці. Згідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Тобто, здійснення тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю, є за своєю сутністю доступом до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, і банки, відповідно до ст. 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зобовязані забезпечувати збереження такої таємниці та не розголошувати її. Але, відповідно до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банком на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Крім того, згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши думку слідчого, також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати перелічена інформація, яка знаходиться володінні АБ «Південний» (МФО 328209), має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АБ «Південний» (МФО 328209), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № 26008010045146 (українська гривня) за період з 26.04.2013 по день оголошення ухвали;

- оригінали юридичної справи ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- оригінали платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) при розпорядженні рахунками за період з 26.04.2013 по день оголошення ухвали;

- оригінали банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № 26008010045146 (українська гривня) за період з 26.04.2013 по день оголошення ухвали;

- оригінали банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633);

- оригінали документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633);

- оригінали листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- оригінали договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 26.04.2013 по день оголошення ухвали ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633);

- оригінали угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633);

- оригінали грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № 26008010045146 (українська гривня) за період з 26.04.2013 по день оголошення ухвали;

- оригінали документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ «Інтер Трейдінг») (ЄДРПОУ 38972633) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 07.07.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

07.06.2017