Ухвала суду № 67170591, 26.04.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 26.04.2017 Справа № 554/3420/17

Провадження № 1-кс/554/3033/2017

УХВАЛА

Іменем України

26 квітня 2017 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії,

встановила:

26.04.2017 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

Другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Полтавської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017170000000111 від 28.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 369 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що зловживаючи своїм становищем начальник Комсомольського відділення Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 та його підлеглий ОСОБА_3 головний державний інспектор Комсомольського відділення Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у період з квітня по липень 2016, систематично вимагали та отримували від представника ТОВ «ТФ Трейд» (ЄДРПОУ 39353322) та керівника ТОВ «Кремнафтоторг» (ЄДРПОУ 40184643) ОСОБА_4 неправомірну вигоду в сумі від 25 000 до 30 000 грн. за не перешкоджання підприємницької діяльності вказаних товариств.

До того ж, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТФ Трейд» та ТОВ «Кремнафтоторг» здійснювали свою діяльність з ознаками фіктивності, у зв'язку з чим службові особи Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області зловживаючи своїм службовим становищем у період з квітня по липень 2016 сприяли незаконній діяльності вказаних підприємств, а посадові особи цих товариств за не викриття та не перешкоджання незаконній діяльності надавали неправомірну вигоду ОСОБА_3

Також встановлено, що службові особи Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області за час перебування на обліку в КОДПІ ТОВ «Кремнафтоторг» та ТОВ «ТФ Трейд», будь-яких порушень норм податкового законодавства не виявляли.

Відповідно до даних ЄДР ТОВ «ТФ Трейд» з 11.08.2016 змінило місцезнаходження з м. Кременчук на м. Херсон, вул. Блюхера, 52, керівника і засновника з ОСОБА_5 на ОСОБА_6 З 01.01.2017 платник перейшов на податковий облік з Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області в Херсонську ОДПІ ГУ ДФС в Херсонський області.

Слідчий зазначає, що з метою виявлення та встановлення всіх можливих фактів порушення вимог законодавства посадовими особами ТОВ «ТФ Трейд» (ЄДРПОУ 39353322), яке знаходиться за адресою: Херсонська область, м. Херсон, вул. Блюхера, 52, при здійсненні господарської діяльності, зокрема ухилення від сплати податків та інших обовязкових платежів, що відповідно спричиняє шкоду інтересам держави, а також забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження є необхідність у проведенні виїзної позапланової ревізії фінансово господарської діяльності ТОВ «ТФ Трейд».

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

У відповідності до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 36, 40, 93, 99, 110 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТФ Трейд» (ЄДРПОУ 39353322), яке знаходиться за адресою: Херсонська область, м. Херсон, вул. Блюхера, 52, з метою виявлення та встановлення всіх можливих фактів порушення вимог законодавства посадовими особами ТОВ «ТФ Трейд» при здійсненні господарської діяльності, зокрема ухилення від сплати податків та інших обовязкових платежів за період з 01.01.2016 року по 11.08.2016, терміном 10 робочих днів, а саме з 15.05.2017 року по 24.05.2017.

Проведення ревізії доручити працівникам Херсонської ОДПІ ГУ ДФС в Херсонській області

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко