Ухвала суду № 67159666, 09.06.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/9493/17

Провадження № 1-кс/200/5604/17

09 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Сапсая О.В.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду в м. Дніпрі клопотання старшого слідчого Сапсая О.В. по кримінальному провадженню № 32016041640000056 від 09 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

09 червня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В., звернувся до суду із клопотанням, в якому прохає накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26008300002254 (валюта 980 - українська гривня), відкритих в публічному акціонерному товаристві «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РАДАБАНК» (МФО 306500).

Необхідність накладення арешту обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000056, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), що знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Троїцька, буд. 15, оф.2, директор - ОСОБА_2 при пособництві ОСОБА_3 та інших невстановлених осіб у період з січня 2015 року по теперішній час в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 769 404 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ТОВ «Верхівцевський - водоканал» (ЄДРПОУ 38918906), КП «Водоканал» Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ 39867423), ТОВ «Аваль Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «ВКП «БТІ» (ЄДРПОУ 38836090), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Охоронна Фірма «Блок» (ЄДРПОУ 40440198), ПП «Транс-гідро» (ЄДРПОУ 34513399), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 31497254), ПП «Акцент С» (ЄДРПОУ 40884405), ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ТОВ "Абба Буд Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920), ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), ПП "Промгазстрой" (ЄДРПОУ 31971078), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "Аваль Груп" (ЄДРПОУ 38836881) та ТОВ «ПМК-17» (код 40392349) створені та діють виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ.

Встановлено, що ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) мають відкриті розрахункові рахунки в публічному акціонерному товаристві «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РАДАБАНК» (МФО 306500), а саме:

-ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26008300002254 (валюта 980 - українська гривня), на яких знаходяться грошові кошти, отримані від незаконної діяльності.

Слідчий Сапсай О.В. у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

З метою забезпечення арешту майна, відповідно до ч.2 ст.172 КПК України, власник майна в судове засідання не викликався.

Згідно з вимогами ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України. У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна. У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. Арешт може бути накладений на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу. Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів. Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна. Заборона використання житлового приміщення особам, які на законних підставах проживають у такому житловому приміщенні, не допускається.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню. Так, з метою забезпечення кримінального провадження та збереження речових доказів, з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, вважаю за можливе накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26008300002254 (валюта 980 - українська гривня), відкритих в публічному акціонерному товаристві «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РАДАБАНК» (МФО 306500).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. по кримінальному провадженню № 32016041640000056 від 29 вересня 2016 року - задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони розпорядження та використанням майном, а саме: на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502) - №26008300002254 (валюта 980 - українська гривня), відкритих в публічному акціонерному товаристві «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РАДАБАНК» (МФО 306500), за винятком видаткових операцій, пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати.

На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п'яти діб зо дня її винесення.

Слідчій суддя І.Ю. Литвиненко