Ухвала суду № 67143907, 31.05.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2748/17

1-кс/405/996/17

УХВАЛА

"31" травня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участі прокурора Кобернюка Є.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №32016120010000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016,

в с т а н о в и в :

прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення в кримінальному провадженні №32016120010000001 від 05.01.2016 позапланової документальної перевірки ТОВ «Мелкон ЛТД» (код 39278900) з питань дотримання вимог митного законодавства при ввезенні товарів оформлених за наступними вантажно-митними деклараціями №901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, №901050000/2015/001004 від 12.01.2015, №901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015 та з врахуванням матеріалів кримінального провадження №32016120010000001 (вилучених та долучених до справи договірних та первинних документів ТОВ «Мелкон ЛТД» та встановити :

митну вартість товарів оформлених за вантажно-митними деклараціями№901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, № 901050000/2015/001004 від 12.01.2015, № 901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015 та суму податкових зобовязань необхідних до сплати до бюджету держави; визначити суму несплачених митних платежів за вантажно-митними деклараціями №901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, №901050000/2015/001004 від 12.01.2015, №901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Мелкон ЛТД» (код 39278900) доручити спеціалістам ГУ ДФС у Запорізькій області.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016120010000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 щодо службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» (39278900, м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд.141) за фактом умисного ухилення від сплати митних платежів в значних розмірах на загальну суму 903297 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР на підставі повідомлення про викритий злочин ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області за №1/07 від 04.01.2016 згідно якого встановлено, що 10.09.2014 ТОВ "Мелкон ЛТД", (код 39278900), зареєстрованим за адресою: 49021,м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд. 141, в особі керівника ОСОБА_2 було укладено зовнішньоекономічний контракт № МВ-2014 з компанією Brolindex Alliance LTD, зареєстрованою за адресою: Office 11, 456-458 Strand, London, WC2R 0DZ, UK в особі повіреного компанії, Valentyna Murzina щодо поставки в Україну товарів згідно додаткових угод до контракту, в яких зазначається відправник товару.

Згідно вилучених в Кіровоградській митниці документів встановлено, що ТОВ «Мелкон ЛТД» здійснював розмитнення товарів на Кіровоградській митниці відповідно до девяти вантажно митних декларацій в який відправником товарів вказано нерезидента "Brolindex Alliance LTD", а саме:

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/011724 від 31.10.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/011724 від 05.11.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/012062 від 13.11.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/012758 від 01.12.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2014/012858 від 03.12.2014

-вантажно-митна декларація №901050000/2015/001004 від 12.01.2015

-вантажно-митна декларація №901050000/2015/000233 від 16.01.2015

-вантажно-митна декларація №901050000/2015/000578 від 29.01.2015

На даний час з метою правильного визначення митної вартості та необхідних сум до сплати в бюджет митних платежів необхідно призначити перевірку, яку направити до структурного підрозділу ДФС на обліку в якого перебуває ТОВ «Мелкон ЛТД» в порядку, визначеному ст.345-354 Митного Кодексу України.

З посиланням на викладені обставини вказується на необхідність призначення позапланової документальної перевірки.

Заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, посилаючись на обставини, викладені в ньому, дослідивши матеріали клопотання вважаю необхідним задовольнити клопотання з наступних підстав.

Частиною 1 статті 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні, серед іншого, підлягає доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Статтею 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, отримання висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок.

Під час розгляду встановлено, що 05.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Мелкон ЛТД» від сплати митних платежів в значних розмірах на загальну суму 903297 грн.

Відповідно до п.41.1 ст. 41 ПК України визначено, що контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Відповідно до п.19.1 ст.19 ПК України визначено, що контролюючі органи виконують такі функції, крім особливостей, передбачених для державних податкових інспекцій, а саме відповідно до .19.1.1 ст.19 ПК України здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів, у тому числі проводять відповідно до законодавства перевірки та звірки платників податків.

Згідно п.41.4. ст.41 ПК України інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів.

Відповідно до п.78.1.11 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки. А значить виключно слідчий суддя має право призначити перевірку під час проведення досудового розслідування шляхом винесення ухвали, яка обовязкова для виконання органами ДФС.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Мелкон ЛТД» (код 39278900) з метою отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення, вважаю, що клопотання є обґрунтованим, у звязку з чим підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 93,309, 372 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №32016120010000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Мелкон ЛТД» (код 39278900) з питань дотримання вимог митного законодавства при ввезенні товарів оформлених за наступними вантажно-митними деклараціями №901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, №901050000/2015/001004 від 12.01.2015, №901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015 та з врахуванням матеріалів кримінального провадження №32016120010000001 (вилучених та долучених до справи договірних та первинних документів ТОВ «Мелкон ЛТД» встановити:

митну вартість товарів оформлених за вантажно-митними деклараціями№901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, № 901050000/2015/001004 від 12.01.2015, № 901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015 та суму податкових зобовязань необхідних до сплати до бюджету держави; визначити суму несплачених митних платежів за вантажно-митними деклараціями №901050000/2014/011724 від 31.10.2014, №901050000/2014/011724 від 05.11.2014, №901050000/2014/0111981 від 11.11.2014, №901050000/2014/012062 від 13.11.2014, №901050000/2014/012758 від 01.12.2014, №901050000/2014/012858 від 03.12.2014, №901050000/2015/001004 від 12.01.2015, №901050000/2015/000233 від 16.01.2015, №901050000/2015/000578 від 29.01.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Мелкон ЛТД» (код 39278900) доручити спеціалістам ГУ ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Загреба