Ухвала суду № 67140949, 07.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31249/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження слідчого Березюка Ю.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого, за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №.32017100060000033 від 12.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Теміс» (ЄДРПОУ 32421233) в період 2015-20163 років при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (ЄДРПОУ 39967928) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

При аналізі бази даних «Єдиного реєстру податкових накладних», не встановлено надходження товару імпортного походження від контрагентів-постачальників по ланцюгу постачання на адресу ТОВ «Теміс», що говорить про підміну та пересорт товару.

Таким чином, відповідно до акту перевірки №37/26-15-14-07-02/32421233 від 14.03.2017 встановлено, що ТОВ «Теміс» здійснювало формування податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з явними ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Борисфен Ольвія», які в свою чергу здійснювали реалізацію товару відмінного від того який було придбано, що свідчить про формальне оформлення первинних документів, в тому числі реєстрацію податкових накладних, без реального здійснення господарських операцій.

Також відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Теміс» (ЄДРПОУ 32421233), з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства №37/26-15-14-07-02/32421233 від 14.03.2017, встановлено, що ТОВ «Теміс» в особі директора ОСОБА_2 мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ «Фопп Груп» в особі директора ОСОБА_3 Всі документи від імені ТОВ «Фопп Груп» підписані директором ОСОБА_3, проте співробітниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено допит директора ТОВ «Фопп Груп» ОСОБА_3, який повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду в розмірі 200 грн. та зазначив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ніколи не мав. ТОВ «Теміс» в особі директора ОСОБА_2 мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ «ПТК «Материк» в особі директора ОСОБА_4 Всі документи від імені ТОВ «ПТК «Материк» підписані ОСОБА_4, проте Вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 по справі №757/52/834/16-к, засновника та директора ТОВ «ПТК «Материк» ОСОБА_4, визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України. ТОВ «Теміс» в особі директора ОСОБА_2 мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ «Сімузар» в особі директора ОСОБА_5 Всі документи від імені ТОВ «Сімузар» підписані ОСОБА_5, проте співробітниками ОУ ДПІ у Шевченківського районі ГУ ДФС у м. Києві допитаний директор ТОВ «Сімузар» ОСОБА_5, який повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ «Сімузар» та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є підстави вважати, що ТОВ «Теміс» проводило господарські операції, які були направлені на досягнення вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_2 крім посади керівника на ТОВ «ТЕМІС» також являється керівником/засновником на: ТОВ «ТМС ПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 30304209); ТОВ «ТЕМІС СМТ» (ЄДРПОУ 32958461); ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» (ЄДРПОУ 34414914); ТОВ «ТЕМІС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37119490); ТОВ «ТЕМІС КОМПОНЕНТИ» (ЄДРПОУ 34351378).

Згідно аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ТМС ПРОЕКТ», ТОВ «ТЕМІС СМТ», ТОВ «ТМС-МОНТАЖ», ТОВ «ТЕМІС ТРЕЙД» та ТОВ «ТЕМІС», ТОВ «ТЕМІС КОМПОНЕНТИ» за період перевірки мали взаємні господарські операції пов'язані з купівлею - продажем товарно - матеріальних цінностей.

Також, ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» як і ТОВ «ТЕМІС» проводили господарські операції з підприємствами з явними ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, а саме з ТОВ «Борисфен Ольвія».

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у розпорядженні ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» (ЄДРПОУ 34414914) по взаємовідносинам з ТОВ «Борисфен Ольвія», ТОВ «ТЕМІС», ТОВ «ТЕМІС ТРЕЙД», ТОВ «ТМС «Проект», ТОВ «Теміс СМТ».

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, Березюку Юрію Олександровичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» (ЄДРПОУ 34414914) (01014 м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 15, кв. (офіс) 6 та/або за іншим місцем знаходження), а саме:

-копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» (далі Підприємство) станом на 2015 - 2016 роки.

-склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2015 - 2016 роки.

-протоколи загальних зборів ТОВ «ТМС-МОНТАЖ» щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2015 - 2016 роках.

-копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою знаходження підприємства.

-П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) ТОВ «ТЕМІС СМТ» в 2015 - 2016 роках.

-штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2015 - 2016 роки.

-копії документів по взаємовідносинам з ТОВ «Борисфен Ольвія» (ЄДРПОУ 39967928), ТОВ «ТЕМІС» (ЄДРПОУ 34351378), ТОВ «ТЕМІС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37119490), ТОВ «ТМС «Проект» (ЄДРПОУ 30304209), ТОВ «Теміс СМТ» (ЄДРПОУ 32958461) в період 2015 - 2016 років, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 31249/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому Березюку Ю.О.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань