Ухвала суду № 67128102, 09.06.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/8151/17

Номер провадження:1-кс/521/2496/17

09 червня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю слідчого Оксенюк Ю.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, за кримінальним провадженням за № 32016160020000003 від 16.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000003 від 16.09.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, згідно яких в звітний період 2016 року, службові особи ТОВ «Спецбудтехніка - В», зареєстрованого у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат по не існуючим фінансово господарським операціям з ТОВ «Дорбут Юг» (код ЄДРПОУ 40053215), ТОВ «Дорстрой» (код ЄДРПОУ 37549763), ТОВ «Квант Старт» (код ЄДРПОУ 39921360), ТОВ «Бетраст» (код ЄДРПОУ 39742501) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 183 088,92 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до вказаного розрахунку суми заниження ТОВ «Спецбудтехніка-В» податку на прибуток підприємств за податковий (звітний) період 2016 по операціям з постачальниками складають 1 981 463, 18 грн.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_1 від 30.08.2016 № 6, згідно якого ТОВ «Спецбудтехніка-В» занижено податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Дорбут Юг» (код ЄДРПОУ 40053215), ТОВ Дорстрой (код ЄДРПОУ 37549763), ТОВ «Квант Старт» (код ЄДРПОУ 39921360), ТОВ «Бетраст» (код ЄДРПОУ 39742501) на суму 4 183 088,92 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити копії документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Дорстрой», яка знаходяться в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації, розташованій за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка 24/4, оскільки ТОВ «Дорстрой» зареєстровано рішенням головного територіального управління юстиції у м. Києві від 09.04.2015 за № 10741020000053815.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, слідчий вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що документи, які знаходяться в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації, розташованій за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка 24/4, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації, розташованій за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка 24/4, знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати можливість вилучення копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Дорстрой» (код ЄДРПОУ 37549763), яка знаходяться в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації, розташованій за адресою: м. Київ, бульвар Шевченка 24/4.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в юридичному департаменті Одеської міської ради, дозволити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та за дорученням заступнику начальника відділу ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території іншим особам.

Працівник Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 09.06.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 09.07.2017 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко