Ухвала суду № 67085513, 04.04.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16606/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Романчука М.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області Романчука М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №22017101110000008, за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області Романчука М.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Кутєповим М.В., про тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів, що перебувають у володінні податкових органів Російської Федерації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - слідчий Романчук М.І., в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Сторона кримінального провадження клопотання обґрунтовує тим, що слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22017101110000008, за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 - 2016 років, посадові особи ТОВ «АЛЬТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40590002), ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 36073775), ТОВ «ТЕМІС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40190154), ТОВ «ФЕЙТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40021686), ТОВ «АГРІКС» (код ЄДРПОУ 40016833) та ТОВ «УКРУНІВЕРСАЛГРУП» (код ЄДРПОУ 38532771) організували протиправну схему безпідставного бюджетного відшкодування ПДВ. Так, посадові особи вказаних суб'єктів господарювання, на підставі угод (контрактів, договорів), які фактично не були спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків, тобто таких, що мають ознаки «фіктивних», здійснювали псевдо поставку (експорт) продуктів харчування на адресу суб'єктів господарювання (нерезидентів) з ознаками фіктивності, зареєстрованих на території Азербайджанської Республіки та Ісламської Республіки Іран, зокрема на адреси суб'єктів господарювання ООО «NIBELA AZ» (Азербайджанська Республіка), «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.», (Ісламська Республіка Іран). Фактично, зазначений в вантажних митних деклараціях та товарно-супровідних документах товар, слідував не на адресу одержувачів, а до автомобільного пункту пропуску Російсько-Українського кордону «Новошахтинськ - Должанський», розташований за адресою: Російська Федерація, Ростовська область, Красносулинський район, 876 км А/М 19, де на підставі документів, в які, невстановленими органом досудового розслдідування особами були внесенні завідомо неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару, здійснювалось розмитнення вказаних вище ТМЦ в митних органах Російської Федерації та подальше їх переміщення на територію України. При цьому, згідно відповідних договорів покупцем товару являються «NIBELA LIMITED» (Великобританія; реєстраційний №8851333), ТОВ "ГРУППА НОВО" (ОДРН 5147746458261; ІПН 7710973769; Російська Федерація).

У звязку із реалізацією вказаної протиправної схеми, зазначені Товариства, формують від'ємне значення податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого посадовими особами вказаних підприємтсв незаконо привласнено 270 706 730 грн. 70 коп. бюджетного відшкодування.

Сторона кримінального провадження зазначає, що з метою повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні завірених належним чином копій документів в податкових органах Російської Федерації щодо реєстрації та податкової звітності ТОВ "ГРУППА НОВО" (ОДРН 5147746458261; ІПН 7710973769), в період з 01 червня 2015 року по 31 січня 2017 року, у зв`язку з чим клопотання просить задовольнити.

Також, стороною кримінального провадження зазначається, що Враховуючи положення п. 9 Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1, згідно якого метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб'єкта господарювання, яка є корисною для широкого кола користувачів, при прийняття ними економічних рішень, у органа досудового розслідування існують підстави вважати, що документальні матеріали, в тому числі документи в електронному вигляді, можуть перебувати у володінні податкових органах Російської Федерації.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22017101110000008, за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

При вирішенні питання про можливість проведення процесуальних дій на території іноземної держави необхідно враховувати норми міжнародних договорів про правову допомогу, які діють між Україною та іноземною державою, на території якої орган досудового розслідування має намір проводити такі дії, і в яких передбачене беззастережне визнання судових рішень України у кримінальних справах, що підтверджується також і нормами національного законодавства, зокрема, розділом ІХ КПК України «Міжнародне співробітництво під час кримінального провадження».

У відповідності до ст. 6 Конвенції про правову допомогу і правові відносини у цивільних, сімейних і кримінальних справах, договірні Сторони надають один одному правову допомогу шляхом виконання процесуальних та інших дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони, зокрема, складання і пересилання документів, проведення обшуків, вилучення, пересилання і видачі речових доказів, проведення експертиз.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в ході розгляду клопотання доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просять доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим обґрунтовано про неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, оцінюючи вищевказані обставини та матеріали клопотання в їх сукупності, вважаю наявними у поданих матеріалах достатніх підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для часткового задоволення клопотання.

Наряду з цим, додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.

За матеріалами клопотання, особою, у володінні якої знаходяться вказані речі і документів, які містять охоронювану законом таємницю є податкові органи Російської Федерації.

Згідно ч.2 ст. 562 КПК України, у разі, якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

Керуючись ст. 6 Конвенції про правову допомогу і правові відносини у цивільних, сімейних і кримінальних справах, ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 234, 235, 309, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області Романчука М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №22017101110000008 - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області Романчуку М.І., а також представникам (співробітникам) компетентних органів Російської Федерації, які діють на виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №22017101110000008, до оригіналів (копій) документів, що перебувають у володінні податкових органів Російської Федерації, а саме до документальних матеріалів (в тому числі в електронному вигляді) податкової та фінансової звітності суб'єкта господарювання ТОВ "ГРУППА НОВО" (ОДРН 5147746458261; ІПН 7710973769; Російська Федерація), яка містить відомості щодо активів, зобов'язань, власний капітал, дохід та витрати, у тому числі прибутки та збитки, внески та виплати власникам, які діють згідно їхніми повноваженнями власників, грошові потоки, фінансових зобов'язань, торгівельної та іншої кредиторської заборгованості, а також щодо сплати обов'язкових мит та платежів (податків), у зв'язку із здійсненням господарської діяльності з наступними суб'єктами господарювання: 1) ТОВ «ЮНІОН ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 36073775; Україна); 2) ТОВ «АЛЬТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40590002; Україна); 3) ТОВ "АРГІКС" (код ЄДРПОУ 40016833; Україна); 4) ТОВ "ТЕМІС ЛТД" (код ЄДРПОУ 40190154; Україна); 5) ТОВ "УКРУНІВЕРСАЛГРУП" (код ЄДРПОУ 38532771; Україна); 6) ТОВ "ФЕЙТ-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 40021686; Україна); 7) «NIBELA LIMITED» (Великобританія; реєстраційний №8851333); 8) «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.»; 9) «NIBELA AZ» (№2003407721; Азербайджанська Республіка), за період з 01 червня 2015 року по 01 березня 2017 року, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Зобов`язати службових осіб податкових органів Російської Федерації надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/16606/17-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області Романчуку М.І.

Слідчий суддя Х.А. Гладун