Ухвала суду № 67077939, 08.06.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/3744/17

Провадження№1-кс/522/10118/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., слідчого Узун М.Ю., прокурора Учитель Г.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) в АТ "ОТП Банк"(МФО 300528).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000140 від 19.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1905326 грн. та податку на прибуток в сумі 1976285, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.

Вказані порушення підтверджуються висновком № 256/16 від 12.07.2016 фахівця економіста ОСОБА_3 та зібраними ОУ ГУ ДФС в Одеській області матеріалами.

Проведеним аналізом вбачається, що ТОВ «ГУТ.» здійснює реалізацію цукру на ринки Південного регіону України та на підприємства, в яких прослідковується обрив ланцюга постачання та по яким складено податкові інформації ДПІ про неправомірність формування податкового кредиту та податкових зобов?язань з ПДВ.

В ході оперативного відпрацювання ТОВ «ГУТ.» встановлено, що вказане підприємство реалізують за готівкові кошти частину власної продукції фізичним або юридичним особам Одеської області та іншим регіонам без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому отриману готівку останні віддають за певний відсоток на підприємства з ознаками «фіктивності» та відображають нібито проведені фінансово-господарські операції, при цьому оформлюються документи прикриття з використанням реквізитів СГД, що мають ознаки «фіктивності» по значно нижчій ціни від ціни фактичної реалізації ТМЦ. Так, в період 2016 року ТОВ «ГУТ.» відображало в податковому обліку реалізацію цукру на такі «фіктивні» підприємства: ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301) на суму ПДВ 168,8 тис. грн., ТОВ «Бертран Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102) на суму ПДВ 1032,6 тис. грн., ТОВ «Аріал Торг» (ЄДРПОУ 39596836) на суму ПДВ 378,7 тис. грн., ТОВ «Альта Прім» (ЄДРПОУ 39762219) на суму 199,6 тис. грн., ТОВ «Тревіс Груп» (ЄДРПОУ 40173872) на суму ПДВ 251,2 тис. грн., ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923) на суму ПДВ 319,7 тис. грн., ТОВ «Альтер бізнес груп» (ЄДРПОУ 39924910) на суму 306,8 тис. грн., ТОВ «ОСОБА_2 ойл» (ЄДРПОУ 39809010) на суму ПДВ 302,3 тис. грн., ТОВ «Базіс Торг» (ЄДРПОУ 39717475) на суму ПДВ 181,8 тис. грн.

При досліджені ланцюга постачання ТОВ «ГУТ.» згідно зареєстрованих податкових накладних у 2016 р. підприємства-покупці придбають товар відмінний від того, що був в подальшому реалізований на адресу контрагентів-покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що в АТ "ОТП Банк"(МФО 300528) відкриті розрахункові рахунки наступних підприємств:

ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923) відкриті рахунки №26008455013301 (українська гривня), №26008455013301 (долар США), №26008455013301 (євро);

ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301) відкриті рахунки №26007001187644 (українська гривня)

ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102) відкриті рахунки: №26001455014017 (українська гривня), де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, платіжні доручення, відомості щодо подальшого руху грошових коштів по рахунках.

Дані документи, містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні та зберігаються лише АТ "ОТП Банк"(МФО 300528), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта та містять відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності посадових осіб до незаконної діяльності та приховування отриманих доходів, встановлення контрагентів по ланцюгу постачання та загального обсягу операцій, іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів за банківськими рахунками, які належить ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102), а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ "ОТП Банк"(МФО 300528).

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що АТ "ОТП Банк"(МФО 300528) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проводимих та плануємих слідчих дій до своїх клієнтів ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, прошу провести судове засідання без участі представників АТ "ОТП Банк"(МФО 300528).

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого та прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000140 від 19.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчим доведено, що вказані документи, які перебуває у володінні АТ "ОТП Банк"(МФО 300528), мають значення для кримінального провадження, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, та іншим особам що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії в АТ "ОТП Банк"(МФО 300528) а саме:

відомості про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам в паперовому та електронному вигляді:

ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923) відкриті рахунки №26008455013301 (українська гривня), №26008455013301 (долар США), №26008455013301 (євро);

ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301) відкриті рахунки №26007001187644 (українська гривня)

ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102) відкриті рахунки: №26001455014017 (українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2016 по 30.04.2017;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ПП «СКН-Груп» (ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Бертран-Сервіс» (ЄДРПОУ 39448102), реєстраційну (банківську) справу, довіреності.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

08.06.2017