Ухвала суду № 67076144, 08.06.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6251/17

1-кс/295/2251/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.06.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Забродцькому А.А., за участю заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017060000000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 травня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.З ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 - 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «БАЛТІК СПБ-2000» (код СДР 41203478), ТОВ«ОК ТРЕЙД» (код СДР 41175006), ПП «ЦЕНТРОЛІС» (код СДР 30432861), ІВЕНТ КОМПАНІЯ «СТАР ЛАЙН» у формі ТОВ (код СДР 32641117), ТОВ «ТЕНЗОР-ЦЕНТР-КОМПЛЕКТ» (код СДР 40786924), ТОВ «ТОКА ТРЕЙД» (код СДР 41044395), ТОВ «ПОЛІСЬКА ТОРГОВА КОМПАНІЯ» (код СДР 40137373), ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код СДР 41035511), ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код СДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код СДР 38036447), ТОВ «НОРД-ЕНЕРГО» (код СДР 33171143), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код СДР 37438990), ТОВ «АГРОХАУС» (код СДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код СДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код СДР 40994876) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «АГРОХАУС» (код ЄДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код ЄДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код ЄДР 40994876) зареєстровані у Малинській районній державній адміністрації Житомирської області (відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців).

Тому у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Малинської районної державної адміністрації (відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців) оригіналів документів, які містяться в юридичних справах ТОВ «АГРОХАУС» (код СДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код СДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код СДР 40994876), за період часу з моменту створення по 01.06.2017 року, а саме: статуту підприємства, змін до статуту; рішення про створення підприємства;протоколи зборів учасників товариства; наказів про призначення службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; змін до установчих документів юридичної особи; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даних СГД та містяться у реєстраційній справі цих підприємств.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що інформація, до якої слідчий просить надати доступ має суттєве значення для досудового розслідування, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Малинської районної державної адміністрації (відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців) оригіналів документів, які містяться в юридичних справах ТОВ «АГРОХАУС» (код СДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код СДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код СДР 40994876), за період часу з моменту створення по 01.06.2017 року, а саме: статуту підприємства, змін до статуту; рішення про створення підприємства; протоколи зборів учасників товариства; наказів про призначення службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; змін до установчих документів юридичної особи; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріалів листування.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко