Ухвала суду № 67075915, 31.05.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5897/17

1-кс/295/2096/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.05.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32016060000000061 від 22.12.2016 року, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ПП «Касандра» (код ЄДР 20429952, м. Житомир), використовуючи в тому числі реквізити підконтрольних субєктів господарювання ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ФОПОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3), у період 2015 2016 років, внаслідок ввезення товарів на митну територію України поза митним контролем та не сплати митних платежів, в т.ч. податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 3500 тис.грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування, ОУ ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що ПП «Касандра» (код ЄДР 20429952) реалізує брендовий одяг, взуття та аксесуари, як оптом так і вроздріб, а саме фірм виробників Benneton, Becato, LImmagine, Sugarhill та інші. Ціни за даний товар встановлені в валютній одиниці, а саме євро. На території України відсутні виробники зазначених брендів.

Так, встановлено, що у ПП «Касандра» (код ЄДР 20429952), відсутні імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів, даний товар імпортується поза межами імпортного контролю.

Під час відпрацювання зазначених операцій встановлено, що директор ОСОБА_4 Вілюс замовляє одяг та взуття в країнах Євросоюзу та транспортує їх на територію України поза митним оформленням за допомогою перевізників, які в свою чергу відправляють завезений товар на ПП «Касандра» (код ЄДР 20429952), ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_3 через «Нова Пошта» склад (м.Житомир, Смолянська Площа, 3).

В інформаційних ресурсах АІС «Податковий Блок» ДФС України та АІС «Інспектор 2006» митної служби відсутня інформація про імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів ПП «Касандра» (код ЄДР 20429952) та фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_4 Вілюс.

Відсутність фіксації ввезення товару на митну територію України вищевказаними СГД, може свідчити, що даний товар імпортується поза межами митного контролю .

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянин України ОСОБА_6 (код і.п.н. НОМЕР_4) (10.11.1977 р.н.)(моб.тел. +380673719008) здійснює постачання ТМЦ з-за кордону, поза митним контролем, за попереднім замовленням директора ПП«Касандра» ОСОБА_3 Вілюса (і.п.н. НОМЕР_1)(31.05.1963 р.н) (моб.тел.+380674100715). Внаслідок перетину державного кордону України, ОСОБА_6, користуючись послугами з перевезення ТОВ «Нова Пошта»(код ЄДР 31316718), здійснює відправлення ТМЦ з території Львівської області(м.Самбір) на склад ТОВ «Нова Пошта», за адресою: м.Житомир, вул. Смолянська Площа, 3.

Зокрема, крім директора ПП«Касандра» ОСОБА_3 Вілюса, доступ до отримання ТМЦ від ОСОБА_6 на ТОВ «Нова Пошта» мають підконтрольні субєкти господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_4. (ІПННОМЕР_2) (10.02.1969р.н.) та ФОПОСОБА_5 (ІПННОМЕР_3) (29.03.1972 р.н.)(моб.тел. +80674101657 та +380674102608)

У ТОВ «Нова Пошта», зберігаються документи щодо надання послуг ОСОБА_6 , ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а саме: копії паспорту ОСОБА_6 , ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5В, відомості щодо представників ОСОБА_6 , ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5В, які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні, щодо відправки товарів, від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ОСОБА_6 , ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5В, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з того, що документи, які фіксують факти здійснення переміщення товарів між вище вказаними підприємствами та особами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи, та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код31316718), а саме:

- копія паспорту ОСОБА_6 (код і.п.н. НОМЕР_4) (10.11.1977 р.н.) (моб.тел. +380673719008), відомості щодо представників ОСОБА_6, які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_6, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;

- копія паспорту ОСОБА_3 Вілюса (і.п.н. НОМЕР_1)(31.05.1963 р.н) (моб.тел.+380674100715), відомості щодо представників ОСОБА_3 Вілюса, які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_3 Вілюса, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;

- копія паспорту ОСОБА_4. (ІПННОМЕР_2) (10.02.1969р.н.), відомості щодо представників ОСОБА_4, які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_4, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;

- копія паспорту ОСОБА_5 (ІПННОМЕР_3) (29.03.1972 р.н.)(моб.тел. +80674101657 та +380674102608), відомості щодо представників ОСОБА_5, які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_5, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали.

Встановити строк дії ухвали до 30.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка