Ухвала суду № 67075709, 08.06.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/11150/17

Провадження №1-кс/127/4426/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Невмиваці Я.І.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

представника заяінтересованої особи ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ГУ ДКСУ у Вінницькій області

Клопотання мотивовано тим, Слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000044 від 26.04.2017 за фактом ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами КП «Гніваньводопостач».

Згідно клопотання, службові особи КП «Гніваньводопостач» (код ЄДРПОУ 36242300, податкова та фактична адреса: Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань, вул. Петровського, 2, основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 31.12.2016, в порушення п.п.168.1.2, п.п. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, п. 176.1 «е» ст. 176, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 638 997 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах (Акт планової виїзної документальної перевірки №173/13-03/36242300 від 04.04.2017).

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що при здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи КП «Гніваньводопостач» проводили розрахунки через банківські рахунки за №35433004005152, №35435002005152, №35443005005152, №35447001005152, №35434003005152, №35431001054755, №35448102054755, №35449101054755, відкриті в ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015).

Факт проведення фінансово-господарських операцій КП «Гніваньводопостач», перерахування грошових коштів по рахунках вказаного підприємства, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні тимчасового доступу та виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання КП «Гніваньводопостач» вказаних банківських рахунків.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках КП «Гніваньводопостач», неможливо встановити обставини ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами КП «Гніваньводопостач», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні в ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015) за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 29

Тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ГУ ДКСУ у Вінницькій області

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ГУ ДКСУ у Вінницькій області в судовому засіданні заперечувала протии клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників розгляду клопотанняо, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Тому, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами КП «Гніваньводопостач», що неможливо встановити іншим способом слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015) адреса: 21018, м. Вінниця, вул. Пирогова, 29; к.т. 66-26-26), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів (по всіх видах валют) по рахунках №35433004005152, №35435002005152, №35443005005152, №35447001005152, №35434003005152, №35431001054755, №35448102054755, №35449101054755, відкритим КП «Гніваньводопостач» (код ЄДРПОУ 36242300, податкова адреса: Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань, вул. Петровського, 2) в ГУ ДКСУ у Вінницькій області, а саме:

- інформації на паперових та електронних носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 01.01.2013 по 31.12.2016 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків) тощо.

- інших документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2013 по 31.12.2016, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з дати відкриття рахунку 01.01.2013 по 31.12.2016 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя /підпис/

Копія вірна.

Суддя /ОСОБА_3Ю./

Секретар /ОСОБА_4І./