Ухвала суду № 67066595, 04.05.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/7438/17

Провадження №1-кс/200/4390/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю прокурора Васика М.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні тогож суду у м. Дніпрі клопотання т.в.о. начальника відділення СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 12016040670003219 від 10.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.358 КК України про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

09.09.2014 року по теперішній час, невстановлена особа, з корисливих мотивів, зареєструвавши підприємство ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540, та підробивши офіційні документи ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540, юридична адреса якого зареєстрована в ІНФОРМАЦІЯ_1 (Дніпропетровськ), пр. Пилипа Орлика (Ілліча)АДРЕСА_1, використовуючи завідомо підроблені документи директора та засновника 1\1 частини ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, здійснює господарчу діяльність вказаного підприємства, із застосуванням банківських рахунків вказаного товариства та здійснює операції з коштами, які знаходяться на його банківських рахунках. В ході досудового розслідування згідно тимчасового доступу до речей і документів в ПАТ КБ «Приватбанк» було вилучено довідку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 260000252328 який зареєстрований за ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540, з розшифруванням контрагентів за період часу з 01.01.2014 року по 14.11.2016 рік.

Таким чином виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України при взаємовідносинах із ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік, на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, а також визначення розміру завданих державі збитків за результатами декларування зазначених взаємовідносин, з урахуванням відомостей, нововиявлених обставин встановлених в ході досудового розслідування кримінального провадження., оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, у зв"язку із чим прокурор звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585, в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства, при взаємовідносинах із ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов»язати співробітників Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17А, провести позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України при взаємовідносинах із ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік, на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, а також визначення розміру завданих державі збитків за результатами декларування зазначених взаємовідносин.

В ході проведення перевірки, дослідити наступні питання, а саме:

- Чи являються фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585 з підприємством ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік безтоварними?

- Чи мали ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585 законні підстави формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств за рахунок проведення (декларування проведення) взаємовідносин (робіт, послуг) з підприємством ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540, у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік?

- Чи були допущені службовими особами ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585 порушення податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з ТОВ "Приватпромснаб" ЄРДПОУ 39383540, у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік? Якщо так, то які саме та по яким податкам?

- Чи ухилились службові особи ТОВ ТК «АТК Україна» ЄРДПОУ 37007284, ТОВ «Торгівельний Дім «Оланво» ЄРДПОУ 38198552, ТОВ «Спецукрзапчастина» ЄРДПОУ 39479286, ТОВ «ЮК «Верус» ЄРДПОУ 37274585 від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ «Приватпромснаб» ЄРДПОУ 39383540, у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік?

Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства.

Матеріали проведення перевірки (в оригіналах) направити до СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ініціатору, для долучення до матеріалів кримінального провадження № 12016040670003219.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко