Ухвала суду № 67066201, 10.05.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9580/17

Провадження № 1-кс/761/6028/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Гуменюк А.І., при секретарі Бондарю В.Б., за участю прокурора Жупіни О.С., розглянувши клопотання Прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Жупіни О.С., внесене у кримінальному провадженні № 32013170000000044 від 11.01.13 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч.ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2,3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495), 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39, -

В С Т А Н О В И В :

21 березня 2017 року, Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції Жупіна О.С. звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495), 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32013170000000044 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, за фактом створення(придбання) учасниками організованої групи низки суб'єктів господарювання, у том числі ПП «Топ Трейдінг» (38438310), ПП «Оріон-Прайс» (39161223), ПП «Буд-сістемс» (39097034), ПП «Віва Трейдінг» (39070777) і ПП «Аурум 999» (37281141), з метою прикриття незаконної діяльності легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання реального сектору економіки, зокрема ТОВ «ВКФ Рома, Лтд».

Вказує, що під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495, 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39) мало господарські відносини з суб'єктами господарювання за фактами створення та діяльності яких здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, зокрема з ПП «Топ Трейдінг» (38438310), ПП «Оріон-Прайс» (39161223), ПП «Буд-сістемс» (39097034), ПП «Віва Трейдінг» (39070777) і ПП «Аурум 999» (37281141). На цей час наявні обґрунтовані підстави вважати, що з ПП «Топ Трейдінг» (38438310), ПП «Оріон-Прайс» (39161223), ПП «Буд-сістемс» (39097034), ПП «Віва Трейдінг» (39070777) і ПП «Аурум 999» (37281141) створені учасниками організованої групи з метою ухилення від сплати податків іншими суб'єктами господарювання, зокрема ТОВ «ВКФ Рома, Лтд», шляхом заниження службовими особами останнього сум податку на прибуток підприємства та податку додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом заниження бази оподаткування з відповідних податків через укладення договорів із товариствами з ознаками фіктивності, які фактично відповідні послуги не надавали.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, підтвердження або спростування факту ухилення від сплати податків, а також встановлення розміру шкоди завданої цим злочином, у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведення позапланової перевірки ТОВ «ВКФ Рома, Лтд» на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом України податків та зборів під час з час здійснення господарських операцій з ПП «Топ Трейдінг» (38438310), ПП «Оріон-Прайс» (39161223), ПП «Буд-сістемс» (39097034), ПП «Віва Трейдінг» (39070777) і ПП «Аурум 999» (37281141), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

У судовому засіданні прокурор Жупіна О.С. клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

За ч. 3 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Прокурором доведено, що має місце кримінальне правопорушення, обґрунтовано необхідність проведення позапланової документальної перевірки документальну невиїзну перевірку ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495), 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39. Оскільки обставини, що підлягають встановленню під час перевірки, можуть мати значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання Прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Жупіни О.С., внесене у кримінальному провадженні № 32013170000000044 від 11.01.13 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч.ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2,3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495), 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39 - з а д о в о л ь н и т и.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «ВКФ Рома, ЛТД» (код 23855495, 69037, м.Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України 39) при проведенні фінансово-господарських операцій з ПП «Топ Трейдінг» (38438310), ПП «Оріон-Прайс» (39161223), ПП «Буд-сістемс» (39097034), ПП «Віва Трейдінг» (39070777) і ПП «Аурум 999» (37281141) у період з 01.01.2012 до 31.12.2013 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

Проведення перевірки у встановлені Податковим кодексом України строки доручити співробітникам Офісу великих платників податків ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ :