Ухвала суду № 67046779, 30.05.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1782/17

ун. № 759/7940/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Сенько М.Ф., при секретарі Фещук Т.С., за участі прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С., розглянувши в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

16.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100080000002 внесено відомості про те, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшло аналітичне дослідження від 14.12.2015 року № 238/16-30/39921752, складене ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено, що невстановлені особи, в 2015 році, діючи від імені суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС» ( код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «ПАРАДІС» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «ЕНЕРГІЯ КОМ» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «МІТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «КОМПАНІЯ «БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131) сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 974 010,00 грн. підприємствам реального сектору економіки, що є особливо великим розміром..

29.05.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового законодавства ТОВ «Тесла Зет» (код ЄДРПОУ 36186964) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» ( код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартівсть, податку на прибуток підприємства та інших обов'язкових платежів, за весь період проведення господарських правовідносин.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовується необхідність надання дозволу на проведення ревізії, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12015100020004277 щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вважаю, що клопотання прокурора обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Статтею 75 Податкового кодексу України, разом з іншим встановлено, що контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом.

Документальною виїзною перевіркою вважається перевірка, яка проводиться за місцезнаходженням платника податків чи місцем розташування об'єкта права власності, стосовно якого проводиться така перевірка.

Однією із підставам для проведення позапланової виїзної документальної перевірки згідно з ст. 78 ПК України є судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Виходячи з обставин справи, як вони встановлені на досудовому слідстві, необхідність в проведенні позапланової виїзної перевірки на думку слідчого судді є очевидною.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, керуючись ст.ст. 36, 40, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. про прозначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Тесла Зет» (код ЄДРПОУ 36186964) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» ( код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартівсть, податку на прибуток підприємства та інших обов'язкових платежів, за весь період проведення господарських правовідносин.

Організацію проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві до 30.06.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя М.Ф.Сенько