Ухвала суду № 67044813, 12.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа 712/7296/17

Провадження №1-кс/712/3240/17

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до

речей і документів

м. Черкаси 12 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Рябуха Ю.В., при секретарі Нагаєвська В.Б., за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32016250000000044, начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радником юстиції ОСОБА_1, клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000044 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 в клопотанні зазначає те, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, у порушення вимог пп. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України, не відобразив доходи у вигляді грошових коштів, які упродовж періоду часу з 23.12.2014 по 31.12.2015 надходили на його банківські рахунки, у результаті чого ним занижено податок на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, у період з 23.12.2014 по 02.08.2016 на банківські рахунки ОСОБА_2, відкриті у банківських установах України внесено грошові кошти невідомого походження, а саме:через філію Акціонерного товариства «Укрексімбанк» міста Черкаси (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 22808607) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,37 мільйона гривень; через Публічне акціонерне товариство «Мегабанк» міста Харків (код ЄДРПОУ 09804119) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,01 мільйона гривень;через філію Черкаського Головного регіонального управління Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 680 тисяч гривень; ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_2) внесено 300 тисяч гривень; ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3) внесено 150 тисяч гривень;Ісаєвою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_2 внесено 10,44 мільйони гривень.

Також, шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки ОСОБА_2, які відкриті в банківських установах України, платіжною системою «Skrill», яка є нерезидентом, перераховано 4,01 мільйона гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_2 надійшло грошових коштів на загальну суму 28283967,82 гривень.

Крім того встановлено, що у період з 15.04.2015 по 02.08.2016 на банківські рахунки ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_2В.), відкриті у банківських установах України через Публічне акціонерне товариство «Мегабанк», міста Харків (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 09804119) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 1,0 мільйона гривень. Також ОСОБА_7 внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 3,22 мільйони гривень.

Крім того на банківські рахунки ОСОБА_7, які відкриті в банківських установах України, платіжною системою «Skrill», яка є нерезидентом, перераховано 160 тисяч гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_7 надійшло грошових коштів на загальну суму 4404178,35 гривень.

Також, дослідженням сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Черкаській області №31/23-00-16-004/НОМЕР_1 від 07.09.2016 року встановлено, що ОСОБА_2 не декларував грошові кошти, які надходили на його банківські рахунки, а тому занизив обєкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб, що призвело до ухилення від сплати податків за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Зазначена інформація також підтверджується даними підрозділу фінансової розвідки Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії та узагальненими матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України, які приєднані до матеріалів кримінального провадження.

В звязку з викладеним, в діях громадянина ОСОБА_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 у своїй діяльності використовує банківський рахунок ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО351629).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_2 у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми доходу та податкових зобовязань ОСОБА_2, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження грошовими коштами на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_2 №26201232516 за період з 23.12.2014 по 02.08.2016, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО351629).

У судовому засіданні начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів клієнта у ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО351629) ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1). з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахунках ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) №26201232516, який відкритий в ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО351629) за період з 23.12.2014 по 02.08.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО351629) №26201232516 в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», інформації про використання системи «Клієнт банк» за період з 23.12.2014 по 02.08.2016 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) зєднання, ІР адреси та МАС адреси з якої здійснювалось зєднання з системою «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені власника рахунку, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на клопотання начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала діє 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Рябуха