Ухвала суду № 67029969, 06.06.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/7543/17

н/п 1-кс/640/3937/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" червня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., за участю секретаря Щербакової А.С., слідчого Биканова О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні № 42016220750000191 від 10.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Харкова 22.05.2017 надійшло клопотанні слідчого СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором військової прокуратури Харківського гарнізону капітаном юстиції ОСОБА_2, в якому сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по теперішній час; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по теперішній час; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають у володінні Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що розташована за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що військовою прокуратурою Харківського гарнізону внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст.364 КК України, про те що невстановлені посадові особи ДП «ХЗСМ» шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, для проведення безтоварних операцій, безпідставно перерахували грошові кошти на загальну суму понад 1 млн. грн., та безпідставно облікували товарно-матеріальні цінності.

Між ДП «ХЗСМ» та ТОВ «Метида» укладено договір поставки №01/08/15 від 19.08.2015, вартість договору визначається відповідно до специфікацій. На виконання зазначеного договору ТОВ «Метида» за видатковими накладними здійснило поставку товарів до ДП «ХЗСМ» на загальну суму 620 тис. грн.

Разом з цим, вивченням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Метида» встановлено, що підприємство не має бухгалтерського підтвердження виникнення у себе на обліку товарно-матеріальних цінностей, чим фіктивно створено податковий кредит.

Відповідно результатів аналітичного дослідження головного державного ревізор-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області №30/20-40-16-10 від 22.10.2016, стосовно діяльності ДП «Харківський завод спеціальних машин» ЄДРПОУ 07904041 по взаємовідносинам ТОВ «Метида» код 31151444 та ТОВ «Дівітіс» код 37933043 за період 01.01.2014 30.09.2016 з питання проведення фінансових операцій, що можуть бути повязані з легалізацією (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, встановлена наступна ймовірність, що: внесено до офіційних документів (декларації з ПДВ, податку на прибуток підприємства, видаткових та податкових накладних та інших) завідомо неправдивих відомостей; ДП «ХЗСМ» здійснювало фінансово-господарські операції спрямовані на приховування та маскування джерел походження активів отриманих від ТОВ «МЕТИДА» код 31151444 та ТОВ «ДІВІТІС» код 37933043, походження яких, згідно даних автоматизованих інформаційних систем Державної фіскальної служби України не встановлено, в результаті чого легалізовано активів на загальну суму 12533447,24 грн.

Крім того, згідно відомостей автоматизованих інформаційних систем Державної фіскальної служби України, на підставі яких були здійснені висновки зазначеного вище аналізу, встановлено, що ТОВ «Метіда» отримало накладні від "ТАРСПЕЦ-ДВ" код 40059861, ТОВ "АКР-ТЕК" код 39817896, ТОВ "ХАРКІВ ПОСТАЧ" код 39777639.

Відповідно результатом опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ», код ЄДРПОУ 40059861 за звітний період декларування ПДВ за січень 2016р. 02.03.2016 № 106/20-40-14-08-12/40059861 складеного управлінням аудиту Головного управління ДФС у Харківській області встановлено: податкові зобовязання формуються за рахунок продажі ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару; встановлено, реєстрація з різною номенклатурою податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, при придбанні товарів (робіт, послуг) та реалізації товарів (робіт, послуг).

Відповідно результатів опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «Акр-Тек», код ЄДРПОУ 39817896 за звітний період декларування ПДВ за грудень 2015 р. від 16.02.2016 №52/20-40-22-09-12/39817896 встановлено, що: відповідно до номенклатури податкових накладних, зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, у грудні 2015 року встановлено реалізацію товарів (робіт, послуг), відмінних від придбаних товарів (робіт, послуг).

Відповідно ухвали від 12.01.2016 Київського районного суду м. Харкова встановив наступне: службові особи оператора спільної діяльності ТОВ «Цефей» (код ЄДРПОУ 473544036) здійснюють привласнення коштів отриманих від реалізації природнього газу під приводом виконання ремонтних робіт, інтенсифікацій та складання висновків проектно-кошторисної документації, укладаючи договори з підприємствами, які фактично дані роботи не виконують: ТОВ «АКР-ТЕК» (код ЄДРПОУ 39817896), ТОВ «Харків-Постач» (код ЄДРПОУ 39777639), а конвертують кошти в безготівкову форму, а також шляхом укладання договорів з підрядними організаціями TOB «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569), TOB «Енергосервіс Центр СК» (код ЄДРПОУ 39582975) та TOB «Альта-Білд» (код ЄДРПОУ 39412487), які в подальшому також спрямовують дані кошти на розрахункові рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, з метою їх конвертації в готівкову форму. При цьому роботи з проведення ремонтів та інтенсифікацій на свердловинах фактично не виконуються.

Зокрема до ГУ ДФС в Харківській області за вих. № 1005//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, № 1006//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, № 1007//119-34/03/24-2017 від 10.04.2017, про надання інформації стосовно працівників ТОВ «АКР-ТЕК» (код ЄДРПОУ 39817896), ТОВ «Харків-Постач» (код ЄДРПОУ 39777639) та «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ 40059861), а саме звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів, але витребувана інформація надана не була.

ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» ЄДРПОУ: 40059861, розташоване за адресою: м. Харків, проспект Московський 140/1 (Східна ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області), ТОВ «Харків-Постач» ЄДРПОУ 39777639, розташоване за адресою: м. Харків, проспект Московський 140/1 (Східна ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області), ТОВ «АКР-ТЕК» ЄДРПОУ 39817896, розташоване за адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, провулок Гвардійський 41 (Слобожанська ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області).

Зважаючи на вищевикладене, вважав би, що для повноти та обєктивності проведення досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме інформації стосовно працівників ТОВ «АКР-ТЕК» (код ЄДРПОУ 39817896) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів, довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди), додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, які перебувають у володінні Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що розташована за адресою: вул. Б.Хмельницького, 17, м.Харків. Вказані відомості і інформація, що містяться в них мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і не можуть бути отримані в інший спосіб.

Сторона обвинувачення зазначає, що у разі наявності в Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що розташована за адресою: вул. Б.Хмельницького, 17, м.Харків, документів та інформації стосовно ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» ЄДРПОУ: 40059861 та ТОВ «Харків-Постач» ЄДРПОУ 39777639, за період з 01.01.2015 по теперішній час необхідно їх вилучити та оглянути.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42016220750000191 від 10.11.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи за період з 01.01.2015 по 30.10.2016 перебувають або можуть перебувати у володінні Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів за період з 31.10.2016 по теперішній час, оскільки в порушення п. 1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий не довів, що такі документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні № 42016220750000191 від 10.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016, які перебувають у володінні Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що розташована за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Східну ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, розташовану за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, забезпечити слідчому СВ ВСП ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів та інформації, яка перебуває у електронних системах або їх частинах, а саме: інформація стосовно працівників ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861), звітність щодо найманих працівників, щодо сплати відповідних податків та зборів за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; довідку чи будь-які інші документи в яких маються відомості про фактичне та юридичне місцезнаходження (офісні приміщення, виробничі приміщення, складські приміщення, будівлі та інші споруди) ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016; додатки 5 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Харків-Постач» (ЄДРПОУ 39777639) та ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код ЄДРПОУ: 40059861) за період з 01.01.2015 по 30.10.2016, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 06.07.2017.

Розяснити Східній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.