Ухвала суду № 67020868, 19.05.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/9483/17

УХВАЛА

19 травня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Дручкова С.П. при секретарі Цвігун О.В. за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1О, погоджене прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017240000000011 від 27.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017240000000011 від 27.03.2017 щодо вчинення директором ТОВ «Укр Буд Компані» (код ЄДРПОУ 38100475, м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.4/1) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Укр Буд Компані» ОСОБА_3 шляхом безпідставного віднесення до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) витрат, що фактично не здійснювались та шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаєморозрахунках із ризиковими контрагентами, а саме: ТОВ «Білдекс», ТОВ «Акрон ОСОБА_4 Союз», ТОВ «Банто ОСОБА_4», ТОВ «Віта Союз», ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Арс Девелопмент», ТОВ «Грандес-2020», ТОВ «СКМПН», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 755187 грн. та податку на прибуток підприємств у сумі 618080 грн. Згідно висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укр Буд Компані» №402/22-25-22-03/38100475 від 10.02.2016 встановлено, що ТОВ «Укр Буд Компані» занизили суму податку на прибуток на загальну суму 618080 грн. та занижено податок на додану вартість по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ «Білдекс», ТОВ «Акрон ОСОБА_4 Союз», ТОВ «Банто ОСОБА_4», ТОВ «Віта Союз», ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Дельта Союз», ТОВ «Арс Девелопмент», ТОВ «Грандес-2020», ТОВ «СКМПН» всього на суму 755187 грн.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «Укр Буд Компані» №26005017023788 та №26050017023788 за період з 12.03.2012 по 31.12.2014 відкритих у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Хмельницькому (МФО 315609), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Укр Буд Компані», встановлення осіб причетних до вчинення злочину ухилення від сплати податків, слідчий просила клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація мають суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст.159,160,162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1О, та/або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області, на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (із зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по рахунках ТОВ «Укр Буд Компані» №26005017023788 та №26050017023788 за період з 12.03.2012 по 31.12.2014 відкритих у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Хмельницькому (МФО 315609), що знаходиться за адресою: 29001, м. Хмельницький, вул. Прибузька, буд. 14/1, а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «Укр Буд Компані», а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, та надати можливість їх вилучити.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 19 червня 2017 року.

Відповідно до вимог статей164,166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: