Ухвала суду № 67019656, 31.05.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3566/17

пр.№ 1-кс/464/974/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 травня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Кріль Х.О., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42016141080000019 від 19.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст. 191, ч.4 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що знаходиться за адресою: м.Київ, пр. Московський, 16, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчим Франківського відділу поліції м.Львова за №42016141080000019 щодо невстановлених осіб якими в період 2015-2016 років здійснювалась незаконна діяльність, повязана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для подальшого заниження податкових зобовязань та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Підставою для реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінального провадження №42016141080000019, слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

Вивченням матеріалів досудового розслідування встановлено, що групою невстановлених осіб впродовж 2015-2016 років, здійснювалась незаконна діяльність, повязана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП «КЛМ-Гупа» (код ЄДРПОУ 35286771), ТзОВ «Глобал Інжирінг» (код ЄДРПОУ 39324375), ТОВ «Р.О.Я.» (код ЄДРПОУ 22333920), ПП «Екоагробуд» (код ЄДРПОУ 39428015), ТОВ «Спектром» (код ЄДРПОУ 39919570), ТзОВ «ОТО-Трейд» (код ЄДРПОУ 39734951), ПП «ОСОБА_3 груп» (код ЄДРПОУ 38425076), ТзОВ «Охоронна агенція Сова» (код ЄДРПОУ 38981344), ТзОВ «Беховбуд» (код ЄДРПОУ 40098282), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «БК Комплекс-Про» та ПП «БКФ Осанна», повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ для подальшого заниження своїх податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Згідно інформації наявної в ІС «Податковий блок» ДФС України вищенаведені юридичні особи - субєкти господарської діяльності не належать до реального сектору економіки, оскільки при реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності юридичними особами до органу ДФС на систематичній основі є неспівпадіння податкової адреси юридичної особи (тобто реєстрація податкових накладних відбувається з порушенням вимог чинного законодавства, а саме адреса реєстрації податкової накладної) та відправлення електронної звітності відповідно ІР-адрес, встановити фактичне місцезнаходження даних юридичних осіб неможливо, на підприємствах відсутні основні засоби та виробничі потужності, кількість працюючих переважно 1 особа, або звітність за формою 1-ДФ взагалі не подається, що свідчить про неможливість проведення останніми будь-яких операцій, в тому числі з постачання товарно-матеріальних цінностей, надання в оренду спеціальної техніки та виконання робіт, номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг не співпадають, оскільки згідно баз даних встановлено, що податковий кредит даних підприємств сформований від придбання одного товару (роботи, послуги), а податкове зобовязання у підприємств виникає внаслідок реалізації товарів (робіт, послуг), що не мають жодного підтвердження того, що дані ТМЦ можуть бути в наявності даних підприємств. Отже проведений аналіз придбання та реалізації ТМЦ даними підприємствами свідчить про фіктивність фінансово - господарських взаєморозрахунків.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) особами причетними до вчинення кримінального правопорушення використовувався рахунок №2600130114683 (валюта Українська гривня) відкритий в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що знаходиться за адресою: м.Київ, пр. Московський, 16.

Єдиним можливим способом встановлення осіб які фактично користувались банківським рахунком №2600130114683 та руху грошових коштів по зазначеному рахунку є його дослідження.

Враховуючи те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримав.

Представник АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим Боровцем Р.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7, тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що знаходиться за адресою: м.Київ, пр. Московський, 16, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

●оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) №2600130114683;

●компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) №2600130114683 за період з моменту відкриття по 31.05.2017 в паперовому та електронному вигляді;

●видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку - ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) №2600130114683 за період з моменту відкриття по 31.05.2017;

●копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) №2600130114683, а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по 31.05.2017;

●копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час;

●оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства

●оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

●компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ПП «БКФ Осанна» (код ЄДРПОУ 36338364) із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних.

Виконання ухвали суду покласти на АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що знаходиться за адресою: м.Київ, пр. Московський, 16.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.