Ухвала суду № 67016552, 07.06.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3549/17

Провадження № 1-кс/265/1861/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 червня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.М.,за участю секретаря судового засідання Розсоха І.О., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, розглянувши клопотання за кримінальним провадженням №32017050000000016, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

06 червня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017050000000016.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор вказує, що що згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, невстановлені особи, діючи умисно, в період 2014 - 2017 років на території м. Маріуполя, Донецької області, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства у розрахунках податку на прибуток, шляхом здійснення безтоварних операцій з підміною товарної номенклатури, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, створили субєкти господарської діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ЮнітопСервіс» (ЄДРПОУ 39826544), ТОВ «Моррікс» (ЄДРПОУ 39571895), ТОВ «Компанія Тринидад» (ЄДРПОУ 40185998). При цьому, формування власного податкового кредиту ТОВ «ЮнітопСервіс», ТОВ «Моррікс» та ТОВ «Компанія Тринидад» здійснювали від ТОВ «Інвест Про» (код ЄДРПОУ 38784708), ТОВ «Торгпромтрейд компані» (ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «Парадіз-регіон-інвест» (ЄДРПОУ 40513501), ТОВ «Профітрейдескпорт» (ЄДРПОУ 40472408), ТОВ «Вікторія техніка» (ЄДРПОУ 39937825). Вказаними діями, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплаченого податку на додану вартість до бюджету.

Згідно повідомлення оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, невстановлені особи, діючі умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства у розрахунках податку на прибуток, шляхом здійснення безтоварних операцій з підміною товарної номенклатури, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, створили 05.10.2016 року субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Мега Тріумф 2016» (ЄДРПОУ 40873676, зареєстроване у Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області). Тобто невстановлені особи створили фіктивне підприємство ТОВ «Мега Тріумф 2016» та у період квітня 2017 року, використовували його реквізити для мінімізації податків іншим підприємствам, шляхом реєстрації у єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму ПДВ 13,9 млн. грн. від ТОВ «Мортіс» (ЄДРПОУ 39484635), ТОВ «Інстант Трейд» (ЄДРПОУ 40783389) та іншим субєктам господарювання по подальшому ланцюгу постачання. При цьому, формування власного податкового кредиту ТОВ «Мега Тріумф 2016» здійснювало від ТОВ «Аймар» (ЄДРПОУ 40100888), ТОВ «Агромат- інвест» (ЄДРПОУ 39986154). Вказаними діями, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплаченого податку на додану вартість до бюджету.

Відомості про кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050000000016 від 25.04.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

Прокурор зазначає, що невстановлені особи створили (придбали) субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Юнітоп Сервіс», ТОВ «Моррікс» та ТОВ «Компанія Тринидад» з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на формування фіктивного податкового кредиту на загальну суму ПДВ 71,3 млн.грн. та в їх діях вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Правопорушення, на думку прокурора, підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮнітопСервіс», ТОВ «Моррікс», ТОВ «Компанія Тринидад» за період з лютого 2017р. по березень 2017р. №24/05-99-16-01-17/39826544від 25.04.2017 УБВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області, а також дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мега Тріумф 2016» за період квітня 2017р. №5291/7/05-22-12-01 від 05.05.2017 Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлені місця держреєстрації ТОВ "ТОРГПРОМТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40783347) - орган державної реєстрації 37371727. Оболонська районна в м. Києві державна адміністрація (відомості про держреєстрацію від 29.08.2016 №10691020000037617); ТОВ "ІНСТАНТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40783389) - орган державної реєстрації 37371727. Оболонська районна в м. Києві державна адміністрація (відомості про держреєстрацію від 29.08.2016 №10691020000037618).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційних справ ТОВ "ТОРГПРОМТРЕЙД КОМПАНІ" та ТОВ "ІНСТАНТ ТРЕЙД",які перебувають в Оболонській районній в м. Києві державній адміністрації, з можливістю їх подальшого вилучення, з метою проведення почеркознавчих експертиз особистих підписів засновників в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно положень ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні суд встановив, що за матеріалами клопотання речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ прокурору, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та по-третє, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації (ЄДРПОУ 37371727), яке розташоване за адресою: 4205, м. Київ, Оболонський район, вулиця Маршала Тимошенка, 16, надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу ОСОБА_2 Елману Шавгатовичу; старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, або уповноваженій ними особі на підставі ст. 40, ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати можливість їх вилучити, а саме: оригінали документів, які містяться у реєстраційних справах ТОВ "ТОРГПРОМТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40783347) та ТОВ "ІНСТАНТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40783389) - рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів.

Зобовязати посадових осіб відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 07 червня 2017 року по 06 липня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2017 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)