Ухвала суду № 67014807, 02.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/18317/17

Провадження № 1-кс/761/11366/2017

У Х В А Л А

Іменем України

02 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Брянцева В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Брянцев В.Л., звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які знаходиться у володінні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100000000071, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Балтикус Трейд» (код 39534874) діючи з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення в період 2016 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок купівлі сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», а саме: ТОВ «Рoкcaн iнвест» (код 39477790), ТОВ «Гeнeзic ЛTД» (код 39845572), в результаті чого ухилились від сплати податків до Державного бюджету України в особливо великих розмірах, що підтверджується дослідженням фінансових операцій, проведених ТОВ «Балтикус Трейд» в частині взаємовідносин з ТОВ «Генезіс ЛТД» та ТОВ «Роксан Інвест» №126/16-00/39534874 від 18.05.2016. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Індастрік Трейд», які ведуть господарську діяльність аналогічно ТОВ «Балтикус Трейд» та являються пов'язаними особами із останнім, в 2016 році також сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок купівлі сільськогосподарської продукції від підприємства з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Гeнeзic ЛTД» (код 39845572), в результаті чого ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 6 771 254 грн. На даний час, в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Балтикус Трейд», ТОВ «Індастрік Трейд», ТОВ «Інтрейд-Стат», ТОВ «Вотекс Інвест» та ТОВ «СКАЙ ІНТЕЛ», які перебувають у володінні СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП. Вказані документи будуть використані в частині проведення документальної перевірки, з метою визначення обсягу завданих державному бюджету України збитків та недопущення незаконного відшкодування ПДВ, проведення експертиз.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100000000071 розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні слідчий належним чином, в розумінні положень КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

З іншого боку слідчим не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції Брянцеву Валентину Леонідовичу або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016100000000071, тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Балтикус Трейд» код 39534874, ТОВ «Індастрік Трейд» код 39747431, ТОВ «Інтрейд-Стат» код 40225490, ТОВ «Вотекс Інвест» код 40156696 та ТОВ «СКАЙ ІНТЕЛ» код 40138115, які перебувають у володінні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП, а саме: договорів з додатками, контрактів, специфікації, податкових накладних, накладних, вантажно-митних декларацій, проформи, митних декларацій, рахунків - фактури, платіжних доручень, цінних паперів, актів прийому-передачі цінних паперів, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ та виконані роботи, договорів та первинних бухгалтерських документів про інші види робіт, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), копій сторінок журналів видачі довіреностей за період за 2016 року.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя